第一章 总则
第一条 为加强本公司的资金支付和费用报销管理，保障资金安全，防范
资金风险，提高资金效益，根据国家有关法律法规和本公司《资金管理制度（试行）》相关规定，结合本公司实际情况，制定本办法。
第二条 本办法所称资金支付是指本公司正常业务中所发生的各项资金支付，包括：
1、日常费用报销、物资及能源采购付款、基建工程付款、工资发放、税金缴纳、利息等支付业务。
2、业务预付款、周转金和备用金借支。 3、各项应付款、借款的归还。 4、其他资金支付。
第三条 本办法所称资金支付的形式包括：现金、电汇、支票、银行承兑汇票、银行委托收款、网上银行支付、委托第三方代付等。
第四条 本办法适用于本公司、下属分公司。控股子公司可参照执行。
第二章 大额资金支付
第五条 大额资金支付用于原材料及辅料、机器设备及备品备件、能源、大宗办公用品的采购报销付款，基建工程款支付，税金缴纳，利息支付及其他大额资金支付。
第六条 涉及大额资金支付的相关合同、协议、决议等资料，应报复印件到财务部门，以便于审核。
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第七条 各部门应根据年度预算指标合理安排各月份资金使用额度，以“高效、节约、合理、科学”为前提，在预算指标范围内开支生产经营资金。
第八条 各部门应根据公司年度预算，将资金使用计划分解到各月份，并提前3个工作日向财务部门提出下月份资金使用计划，以便于财务部及时统筹安排资金。
第九条 各部门资金使用超过年度预算总额的，或付款项目未列入年度预算范围的，不得办理资金结算手续。
前款资金支付项目确属公司经营所必须的，相关部门应按照预算审批流程对公司年度预算进行调整。
第十条 大额资金支付应由经办人填写资金支付单，并将合规发票、验收单、质检单、合同复印件等相关单证作为附件，同时报送各级审核人员审核。
第十一条 合同范围内单项付款5万元以内的资金支付，由主管副总负责审批；合同范围内单项付款5万元以上（含）的资金支付，或超出合同范围的资金支付，由主管副总审核后，报董事长审批；重大投资等特殊款项的支付，应报董事会审议。
水电费、污水处理费、社保、税金、贷款利息等专项支出，审批标准同上。 第十二条 财务部门在支付资金时，应审核该项业务是否存在预付款、该收款人是否有欠付本公司款项。如有，首先应将预付款、前款扣除后，将余款按规定支付。如果属于工程基建性质的款项，还需要审查合同。如有质量保证金约定的，应按合同约定扣除质量保证金。
第十三条 收款人与合同规定的供应商名称不一致时，应由合同规定的供应商出具付款委托书。
合同执行期间，货物价格发生变化的，相关部门应出具调价函报主管领导审批后，交财务备案。否则，超合同部分，财务不予支付。
禁止将大额款项汇入个人账户，供应商为自然人的除外。
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第三章 业务借支
第十四条 业务借支项目限于公司内部员工备用金、周转金及临时业务借款。
第十五条 业务借支金额应根据不同岗位、不同业务性质确定，尽可能控制借款金额，最高不超过10万元。
第十六条 借款人必须按规定用途使用资金，不得以任何名义转借他人或挪作他用，由于借款人原因造成备用金损失的，由责任人负责赔偿，并按公司相关规定进行处罚。
第十七条 借款金额5000元以下（含）由主管副总审批；借款金额5000元至10万元之间由主管副总审核后，报董事长审批。
第十八条 各部门负责人及主管副总负责审核借款业务的必要性、真实性、合规性，并督促借款人员按时还款或报账。
第十九条 财务部门每月对借款人进行催收，如借款人未按规定及时还款或报账，将从下月工资中暂扣。待问题解决后，再发放暂扣工资。
第二十条 借款人应根据实际需要如实、规范填写借款单，并附报相关证明资料，经审批后报财务付款。
借款单填写不规范，或审批权限不符合规定的，财务部门不予受理。 付款金额1000元及以上的，应选择转账方式支付；1000元以下的，优先选择转账方式支付，条件允许的可以现金方式支付。
第二十一条 财务部门应在“其他应收款”科目下根据借款人设置明细，核算借支业务。
前一笔借款未还清之前，不办理第二笔借款业务。特殊情况，必须经董事长书面审批。
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第二十二条 借款人员调岗、离职时，须到财务部门办理借款清还手续。否则，人事部门不予办理相关手续。
第四章 日常费用报销
第二十三条 本公司日常费用报销包括：后勤行政管理、生产管理、业务经营管理、基建工程管理等项业务所发生的日常费用（不含差旅费）。在会计核算时按公司各部门分别归集所发生的各项费用。
第二十四条 业务接待原则上由综合部（办）统一安排。
各部门业务接待费，属于在预算范围内的，单笔500元以下（含）由主管副总审批；单笔500元及以上由主管副总审核后报董事长审批；与公司股票上市工作相关的接待费，由董事长审批。
接待用烟酒，由综合部（办）负责人和指定的监事共同询价购买。报销时2人均须签字。
上市工作以外的接待费，超过预算部分，原则上不予报销。特殊情况，由主管副总审核后报董事长审批。
第二十五条 各部门对办公用品的需求，由部门统一填写申请表交综合部（办）统一采购和办理报销手续。
第二十六条 车辆维修需填写《车辆维修申请单》，经主管副总审批后到指定维修点维修，维修价格明细表报财务备案。
车辆维修后，经办人凭合规发票、维修清单、《车辆维修申请单》等资料经主管副总审批后，到财务办理报销手续。
单笔维修费在2000元以下（含），由主管副总审批；2000元及以上的经主管副总审核后，报董事长审批。
第二十七条 会议费报销时，应同时附报相关的会议通知复印件。会议通知包括公司内部通知和政府部门等外部通知。
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第二十八条 其他费用单笔在5000元以下（含），由主管副总审批；5000元以上，经主管副总审核后，报董事长审批。
第二十九条 凡费用报销涉及购买实物资产的，应附经办人以外其他工作人员验收证明；其他费用，应由经办人以外其他工作人员签署证明。否则财务不予受理。
第三十条 凡费用报销，应根据实际业务如实、规范填写费用报销单，并附报相关证明资料，经审批后报财务办理报销手续。
费用报销单填写不规范、附件资料不完整、发票填写不规范、发票经查询不真实、或审批权限不符合规定的，财务部门不予受理。
第三十一条 经办人应在业务办理完成之日起，7个工作日内到财务办理报销手续。否则，将从下月工资中暂扣。待问题解决后，再发放暂扣工资。
第三十二条 凡费用报销时，先冲销经办人借支款项，余额部分再支付给经办人。
若报销金额不足以冲销经办人借支款项，经办人应将余款在报销同时交还财务。否则，将从下月工资中扣除。
付款方式的选择，按本办法第二十条第三款规定办理。
第五章 差旅费报销
第三十三条 因公出差需借款的，按本办法第三章规定办理。 第三十四条 出差返回后，经办人应在7个工作日内办理报销手续。 否则，财务部门将按本办法第二十一条第二款、第三十一条规定处理。 第三十五条 差旅费报销标准：
1、住宿和伙食补助报销标准（元/人/天）：
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补助标准 职务 一般人员 主管及副职 经理 副总 备注 2、交通费标准：晚20：00时至次日7：00时之间连续乘车超过六小时的，一般人员可乘坐硬卧、副总及以上级别可乘坐软卧；需乘坐飞机的一律报董事长批准；出差长途交通费、市内公交车费可据实报销；经理级（不含）以下人员出租车票不予报销，如特殊情况需乘坐出租车的须报主管副总批准。 3、住宿费及各种补助：住宿费按上列标准报销但须取得符合规定的发票，超标准自负；发票金额低于标准的按发票金额报销，节约部分的50%补助给出差人。
4、出差参会由举办方解决吃住的，不再计发出差伙食补助及报销住宿费。
5、出差市内无补助，出差市外4-6小时按半天计补助，超出6小时按全天计补助。
第三十六条 出差时间以所乘坐的车票、住宿发票确认到达时间，天数按“算头不算尾”的方法确定。乘公司车的，时间以路桥费发票时间确定。
第三十七条 凡差旅费用报销，应根据实际出差情况如实、规范填写差旅费报销单，并附报相关证明资料，经审批后报财务办理报销手续。
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一般市县区 住宿标准 30 50 70 100 补助标准 20 30 40 50 省会、直辖市、经济特区 住宿标准 60 80 100 150 补助标准 30 40 50 60 补助含电话费及餐费。 差旅费报销单填写不规范、附件资料不完整、发票填写不规范、发票经查询不真实、或审批权限不符合规定的，财务部门不予受理。
第三十八条 差旅费报销的处理方法，按照本办法第三十二条规定办理。
第六章 附则
第三十九条 本办法设计资金支付和报销的审批流程，按照本公司《成本费用报销及资金支付控制流程》办理。
第四十条 本办法由财务部门负责解释、修订。
第四十一条 本办法自发布之日起执行。之前发布的相关规定，与本办法相冲突的，以本办法规定为准。
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