一、选择题（每小题1分，共15分）
1. 使用账务处理软件时，正确的工作顺序是（ ）。
A、日常处理→月末处理→系统设置 B、系统设置→日常处理→月末处理 C、日常处理→系统设置→月末处理 D、系统设置→月末处理→日常处理 2. 会计软件按其适用性可分为（ ）。
A、单用户会计软件 B、商品化通用会计软件 C、多用户会计软件 D、专用会计软件
3. 如果客户代码的编码规则为** * **，则以下哪个（ ）编码是正确的。 A．2133 B．213 C．21344 D．123456 4. 系统管理员可以完成以下（ ）工作。 A. 账套的建立 B. 账套的修改 C. 账套的引入 D. 账套的输出 5. 账套主管可以完成以下（ ）工作。 A. 账套的建立 B. 账套的修改 C. 账套的引入 D. 账套的输出 6. “制单序时控制”操作步骤是（ ） A. 基础设置—设置—选项 B. 基础设置—设置—选项 C. 总账系统—凭证处理—选项 D. 总账系统—设置—选项
7. 设置部门档案具体操作步骤如下( )
A. 在“企业门户”中，打开“基础信息”—“基础档案”； B. 双击“部门档案”，打开“部门档案”； C. 业务实时处理； D. 单击“增加”
8. 工资子系统产生的记账凭证保存在（ ）
A. 工资子系统 B. 固定资产子系统 C. 总账子系统 D. 报表子系统 9、固定资产子系统产生的记账凭证保存在（ ）
A. 工资子系统 B. 固定资产子系统 C. 总账子系统 D. 报表子系统 10.会计报表的状态有（ ）。
A. 数据状态 B. 生成状态 C. 格式状态 D. 财务状态 11. 电算化条件下，仍然需要永久保存的数据是（ ） A、已记账的凭证 B、总账 C、日记账 D、明细账
12.工资核算系统中，固定数据处理包括（ ） A 、人员调入 B、工资计算 C、 费用分配 D、计时工资
13.（ ）是会计报表的主要构成部分。 A、表头 B、表尾 C、表体 D、标题
14.采用电算化替代手工记账之前，根据规定计算机与手工并行（ ）
A、一个月以上 B、三个月以上 C、六个月以上 D、一年
15. 会计电算化的应用控制包括（ ）
A、组织控制 B、输入控制 C、输出控制 D、数据处理控制 16..发现已记账的凭证有错误时，可用（ ）修改错误。 A、红字冲销法 B、删除该凭证 C、直接修改 D、都不对
17.报表处理系统中，表元值的计算方法一般是用（ ）来表示的。 A、计算公式 B、审核公式 C、计算表 D、日期公式 18.固定资产账套启用（ ）的所有固定资产在启用系统的当月都应由系统计提折旧。
A、前 B、后
C、两者都要 D、两者都不要
19.实行会计电算化后，必须进行的对账工作是（ ）。 A、账证核对 B、账账核对 C、账实核对 D、账表核对
20.数据备份是为了防备因（ ）引起的数据丢失而采取的一项措施。 A、系统故障 B、病毒入侵 C、错误操作 D、以上全部
21. 最早实现的电算化子系统是（ ）。
A、账务处理 B、固定资产 C、工资处理 D、报表处理 22.函数名为qc( )表示（ ）
A、累计发生数 B、期初数 C、期末数 D、发生数
23.一个账套可以代表（ ）的账簿体系。 A、一个部门 B、一个分公司 C、一个总公司 D、都可以
24.如果会计科目编码设置为4222，说明会计科目代码最长有（ ）位。 A、10 B、9 C、8 D、7 25．穿过计算机审计的主要方法有（ ）
A、检查数据法B、程序逻辑复查法C、整体检测法D、平行模拟法 26.会计电算化的一般控制包括（ ）
A、组织控制 B、控制安全 C、硬件及软件控制 D、文档控制 27. 实行会计电算化后，会计岗位包括( )。
A、电算主管、软件操作、审核记账、电算维护、数据分析 B、会计主管、出纳、工资核算员、成本核算员、现金管理员等 C、基本会计岗位和电算化会计岗位 D、专职会计岗位和电算化会计岗位
28. 我国会计电算化的发展经历了（ ）阶段。 A、缓慢发展阶段 B、自发发展阶段 C、稳步发展阶段 D、逐步渗透阶段
29.采购过程中，通常由下列哪个部门负责准备购买订单?（ ） A、现金支出 B、应付帐款
C、采购 D、仓储 30. 软件维护包括（ ）
A、保护性维护B、完善性维护C、升级维护D、修改性维护
二、简答题（每题5分，共25分）
1、为什么会计人员和审计人员要参与会计信息系统的开发？ 2、简述采购结算的意义及结算流程。
3、会计报表中天然的勾稽关系在计算机会计报表处理子系统中有何作用？怎样发挥该作用？
4、简述会计电算化审计的内容。
5、简述总账系统（新用户）的操作流程。
6、描述固定资产管理子系统的数据处理流程P209-210？ 7、简述销售调拨业务的处理步骤P315-316。
8、在计算机信息系统中，会计报表有哪些数据来源？如何定义？ 9、简述选择商品化会计软件时应注意的事项P339-340。 10、会计软件试运行应注意哪些问题？P347-348
11、何谓数据维护？会计电算化的数据维护包括哪些内容P356-358？ 12、数据丢失或损坏，如何进行恢复？P357 13、何谓输入控制？其主要措施有哪些？P369 14、什么是计算机辅助审计？意义如何？P377
15、会计电算化环境下对审计线索有哪些影响？P379-380
三 、案例分析题（每题30分，共60分）
（一）案例分析1
艺术欣赏协会经营了一家供盈利和社区娱乐的博物馆。在博物馆向公众开放的时间内，入口处有两名雇员向非会员收取5元的门票。协会会员则凭会员证免费入场。
每天打烊时，一个雇员把钱交给出纳。出纳当面点清钱款，并将其锁入保险柜。每周五下午4点钟，出纳和一个雇员把保险柜内的现金存入银行，收到具有真实效力的发票，作为每周收款日记账的记账凭证。
艺术欣赏协会的董事会已经意识到有必要改善门票和现金管理的内部控制措施。但董事会认为安装射频卡收费系统、建立售票亭等成本将大于它们带来的收益。可现在的收费与现金的管理方式必须改进，于是，董事会聘请了刚由国际商学院毕业的小刘来审查门票现金的内部控制并提出改进方法。
要求：
1. 请你替小刘绘制一份上述业务管理的分析流程图。
2. 请你替小刘指出现行的门票现金控制系统存在的薄弱环节。 3. 针对上述薄弱环节推荐可行的改进方法。 （二）案例分析2
某会计师事务所正在审计兴隆公司的财务报表。兴隆公司最近安装了计算机进行会计处理。现经注册会计师检查后发现，其业务流程流程如下：
为了提高工作效率，兴隆公司现有的一些报表程序基本不变，只是对电脑操作员进行计算机培训。
每一个电脑操作员均专门负责一个程序操作，包括程序的变动、运转和答复。该程序的优点是，输入错误时，操作员可以对其进行修改，因而每个操作员仅负责本部门的电脑工作。
上班时间至少有一个职员留在电脑房中，且只有一个人有房间钥匙。
软件公司除了帮助设计软件外，还附送了一套系统说明书，为保险起见，这些系统说明书就放在电脑边，以备查阅。
公司曾考虑通过电脑内部的程序进行控制，但考虑到过于繁琐，最后还是决定保留人工控制。
公司将产品直接从公共仓库装运，仓库将装运通知单交会计室，由该室开单人员填入各项目的单价并检查每一仓库装运通知的编号顺序。开单人员同时利用计数器汇总装运量及金额表。
装运通知单及运量表送电脑部打印，并输出包括发票等一式六份的销售日报，由电脑员与运量表核对。
发票全部送交开票人，开票人将其分别送顾客与仓库，其中一份发票留档，作为应收账款的依据。
要求：
1. 描述上述资料流程中的内部控制。 2. 指出上述控制中存在的问题。
3. 提出改进上述内部控制弱点的建议。
（三）案例分析3
A 公司在销售过程中有时会发生退货，退货原因包括： （1） A 公司错发商品 （2） 因 A 公司的产品质量导致客户退货 商品在运输途中损坏? （3）公司发货太迟或途中运输延误导致客户拒收等 当发生销货退回时，A 公司必须对退回的商品做冲账处理。
1．请给出 A 公司 处理销货退回的部门及其处理的步骤 。 2．绘出 A 公司销货退回的系统流程图。 （四）案例分析4
向阳街道开办了一家供盈利的图书阅览室，在阅览室向公众开放的时间内，入口处设两名雇员向入场者收取5元的门票。
每天结束时，一个雇员把钱交给出纳。出纳当面点清钱款，并将其锁入保险柜。每周五下午4点钟，出纳和一个雇员把保险柜内的现金存入银行，收到具有真实效力的发票，作为每周收款日记账的记账凭证。
向阳街道委员会已经意识到有必要改善门票现金管理的内部控制系统。但委员会认为安装射频卡收费系统、建立售票亭等成本将大于它们带来的收益。然而委员会认为现在的收费管理方式必须改进，遂聘请刚由国际商学院毕业的小张来审查门票现金的内部控制并提出改进方法。 要求：
1. 请你替小张绘制一份上述业务管理的分析流程图。 2. 请你替小张指出门票现金控制系统存在的薄弱环节。 3. 针对上述薄弱环节推荐可行的改进方法。
参考答案：
二、简答题答案（每题5分，共25分）
1、为什么会计人员和审计人员要参与会计信息系统的开发？
会计信息系统的建立是企业的一项重要财务活动。 会计信息系统的开发如同企业产品的生产，会计信息系统是经过一系列复杂阶段活动产出的产品，这种产品也必须经过设计、授权和过程控制。会计人员应该关注会计信息系统开发过程的完整性。 会计信息系统用于向企业内部和外部提供会计信息， 会计信息的质量直接取决于建立会计信息系统的开发活动。会计人员和审计人员参与会计信息系统的开发活动， 能够使系统开发专业人员明确他们的问题和需求， 确保会计信息系统遵循会计准则、财务会计制度和相关法律、法规的规定，并建立、健全、执行了恰当的控制，保证会计信息系统能够留有充分的审计线索。
2、简述采购结算的意义及结算流程P295-296？ 3、会计报表中天然的勾稽关系在计算机会计报表处理子系统中有何作用？怎样发挥该作用？
一般用来进行报表的试算平衡，检验报表是否有错，也称勾稽关系审核。在计算机会计报表处理子系统中建立勾稽关系库，存放本表或表间的各勾稽关系，当计算生成报表全部数据后，启动“勾稽关系审核”功能，进行平衡试算，若各平衡关系都成立，则报表正确，否则就可能有错。
4、简述会计电算化审计的内容。P375
5、简述总账系统（新用户）的操作流程P67-68
因篇幅问题不能全部显示，请点此查看更多更全内容