教育局局长任职期间经济责任履行情况审计存在问题整改报告

计存在问题整改报告

区审计局：

根据《审计法》和《党政主要领导干部和国有企业领导干部经济责任审计规定》精神，XX年7月12日至9月22日，区审计局组织对我本人担任XX区教育局局长职务期间履行经济责任情况进行了审计，在审计中，对存在的主要问题和责任界定进行了反馈，共提出存在的主要问题有六个方面9个问题，并提出了整改的意见和建议。从审计期间至今，本人针对存在的主要问题进行认真整改，现将整改情况报告如下：

一、思想认识到位，整改责任落实

对审计局反馈的审计中发现的主要问题，本人诚恳接受，并以积极的态度落实整改措施。一是根据主要问题的责任界定，召集了相关学校和股室明确整改责任，落实整改目标，明确整改责任人，做到能立行立改的必须立行立改，不能立行立改的问题要在最短时间内落实整改，明确整改时限。二是召开整改动员会，约谈问题责任人。11月初，针对区审计局的《审计报告》召开了相关学校和股室整改动员会，部署整改工作。并先后对问题责任学校、股室主要负责人进行了约谈，落实整改责任，确保审计中发现的主要问题能够

得到及时有效整改。

二、主要问题整改落实情况

1、干部人事任免、调整决策程序不规范的问题。根据局会议记录反映，本人任期内各乡镇中小学校长以及教育局机关中层干部的职务任免、调整没有统一以局党组会议的形式讨论决定，部分人事任免调整通过局务会议讨论决定，不符合《党政领导干部选拔任用工作条例》有关规定。针对这一问题，我局立行立改，严格执行《党政领导干部选拔任用工作条例》，严格按照干部管理权限，在教育系统人事任免、调整工作中由局党组集体讨论决定。

2、单位现金公款私存问题。针对审计中发现单位出纳将12768.81元公款存放在个人银行账户，我局立即自查，查明问题来龙去脉，并在审计期间责令进行整改，在审计期间已经整改完毕。同时要求涉财人员认真学习中国人民银行《现金管理暂行条例实施细则》等规定，建立内部财务控制制度，加强现金管理，杜绝此类行为发生。

3、暂付款长期挂账未及时清理，涉及金额1211000元。对XX年12月区教育局下属企业借款进行了清理，于今年11月22日由相关企业偿还，转账偿还到区教育局归集户资金共1211000元，区教育局在收到其归还欠款的银行单据后作会计冲账处理。

4、长期欠区财政借款未及时归还，涉及金额1460000

元。针对欠区财政借款分两步归还。一是立即归还1211000元。区勤工俭学服务部归还区教育局欠款1211000元近日到位，现在正在联系区财政部门办理归还借款手续。二是计划用三年时间分期逐步还清剩余欠款249000元。区教育局将根据自身财力和非税收入情况，制定分期归还借款方案，未来三年将非税收入纳入预算，预算批复后专项用于归还借款：第一、第二年分别归还90000元，第三年归还69000元后全部还清借款。

5、中小学历年累积34个工程建设项目未及时办理结算审计，涉及金额5002.4万元。针对建设项目未及时办理结算审计问题，我本人分别在9月21日、11月17日主持召开了推进会和约谈会，落实整改措施。至11月23日，有16个单体项目已向审计机关申请审计，仍有18个单体项目未向审计机关申请审计。已责成局校安办继续加强督促相关中小学校加快办理结算审计工作，责令相关业主单位学校于XX年12月5日前将相关建设项目向审计机关申请审计，利于加快财政支出进度，提高财政资金使用效益，避免财政资金沉淀。

6、中小学校会计核算不规范，食堂大宗商品未公开招投标、集中采购。针对学校会计核算不规范问题，责成区教育核算中心和相关学校落实整改，从即日起，严格按照财务记账规范要求，指导学校做好现金日记账，按照《会计法》

等有关规定，划分会计明细科目，规范财务记账。三里镇中心小学食堂账的银行户是学校食堂存折户，没有对“银行存款”会计科目核算。原来该校的食堂账户的收入支出由于没有向食堂会计人员提供银行凭证，故所有收支在账套上都以库存现金收支进行核算，没有“银行存款”这一科目核算。从XX年秋季学期开始，该校食堂账户的每笔收入支出都向食堂会计人员提供银行凭证，而食堂会计人员也根据银行凭证在食堂账套上“银行存款”这一会计科目进行核算。我区XX年秋季期开始在学校食堂试点推行集中采购配送糕点，针对审计中提出我区学校食堂大宗商品未公开招投标、集中采购问题。XX年秋季期，区教育局试点实行学生食堂食用油、大米等采购招投标，集中统一采购配送工作。同时要求，所有开餐学校食堂采购的食堂材料都必须索取正规发票入账。加强对食堂会计人员业务培训，提高学校食堂财务管理人员业务水平，熟悉会计凭证的装订工作，按要求将会计凭证装订好，做好食堂会计资料管理工作。由局勤工办、局教育核算中心进行督查落实。

7、XX三中违规在食堂经费中提取现金支付学校建设征地及迁坟补偿款114XX.5元，未进行会计核算。为推进义务教育均衡发展，解决学校用地不足和“大班额、大通铺”问题，XX年秋季期，XX镇三中在校园南面征地16亩荒地，鉴于当时政府无征地款补偿，学校借用了学校食堂伙食费支付

了征地款及迁坟补偿款共114.XX5万元，XX年秋季期政府拨款10.8万元归还学校食堂。多年来，学校经费有限，并且专款专用，一直无法归还借用的学校食堂款，目前尚欠103.40165万元没有归还。根据《国务院办公厅关于完善农村义务教育管理体制的通知》文件规定，“县级人民政府负责制定本地区农村义务教育发展规划，组织实施农村义务教育；统筹安排农村中小学公用经费，安排使用校舍建设和危房改造资金，组织实施农村中小学危房改造和校舍建设，改善办学条件。”之规定，为了落实审计整改，纠正学校长期借用学校食堂学生伙食费的违规行为，XX三中于11月23日申请区政府从财政年度征收的教育费附加中拨付103.40165万元给学校作为征地及迁坟补偿款，再偿还从学校食堂中借用的这笔经费。申请报告已由区教育局于11月24日提交区政府。

8、建档立卡贫困户申请免除保教费审批不严格问题。经排查，对于学前教育免保教费非贫困户及用虚假扶贫资料骗取入园补助的行为，责令局资助办负责督促相关幼儿园追回已被领取的保教费。追缴完成情况如下：

1、XX镇中心幼儿园已追回谢丽红等32名非贫困户幼儿的保教费共17600元。相关款项已缴入XX区财政专户。 2、山北乡万寿小学幼儿园追回韦晓曼已领取的保教费400元并缴入XX区财政专户。

3、三里镇双凤实验幼儿园在学前教育免保教费认定工作中，有6名证明材料不符合要求的申请对象，因监护人对免保教费政策的认识尚存在偏差，且在外地务工，目前该幼儿园园长正积极与其协调中。已责令该园于12月5日前完成追缴工作。三里镇双凤实验幼儿园被认定为非建档立卡贫困户的6名幼儿的监护人对免保教费政策的认识尚存在偏差，且在外地务工，目前该幼儿园园长与其协调中。已责令该园于XX年12月5日前完成追缴工作。

9、中小学困难寄宿生补助存在重复领取问题。对重复发放的47人次中已于审计期间由相关学校进行整改，将重复发放的补助资金29125元收回，并重新分配给同校其他家庭经济困难学生。

针对学生资助存在的问题，区教育局启动了约谈和问责机制，对存在的重复领取和审批不严问题进行了全区通报，列入年度绩效考评扣分处理。同时，责令资助办加强审批核查工作，要求各学校再11月底前完成自查自纠工作，并将于12月初组织对全区有学生资助项目学校开展全面排查，严肃问责。

三、建立规范管理的长效机制，确保各项政策法规有效执行，促进教育健康发展

针对审计发现的主要问题，区教育局以及作为单位主要负责人，认真分析问题存在的成因症结，分析问题存在的严

重性，提醒自己以及各单位必须高度重视，不折不扣按照区审计局提出的整改意见和建议，认真整改，不走过场，杜绝类似问题和情况发生。

一是贯彻执行党的干部路线方针政策，按照党管干部原则，规范教育系统干部人事任免、调整决策程序。 二是加强财务管理。建立财务管理有关规章制度，加强财务人员培训，做到依法管理、强化监督。

三是加强学校食堂采购管理，力争在2018年全面铺开米粉、蔬菜类、肉类、调味品等食堂大宗原料采购招投标，实现全区学校食堂大宗商品集中统一采购配送工作。 四是加强对教育基建项目的规划建设管理，落实承建方、业主等各方职责，强化监督，及时对需要办理结算审计的建设项目督促学校办理审计，利于加快财政支出进度，提高财政资金使用效益，避免财政资金沉淀。

五是加强对学生资助经费发放的管理。从2018年春季期起，落实学生资助工作责任追究制，年初，由区教育局和学校、学校和班主任签订责任书，落实责任，确保杜绝类似情况发生。