企业客户信用等级评定办法
企业客户信用等级评定办法
第一章 总则
第一条 为加强信贷管理，防范信贷风险，发展优质客户，为信贷业务决策提供依据，制定本办法。
第二条 信用等级评定是指运用科学、规范、统一的评价方法，对客户一定经营期间内的偿债能力和还款意愿，进行定量和定性对比分析，从而对客户的信用等级做出真实、客观、公正的综合评判。
本办法适用于财务规范类企业的信用等级评定，财务不规范类企业的信用等级评定适用于《财务不规范类信用等级评定实施细则》。
第三条 客户评价的对象是指已在商业银行建立信贷关系的法人客户和潜在的目标客户。
第二章 信用等级标准
第四条 信用等级评定是反映客户偿还债务能力和意愿的相对尺度,主要从客户的财务效益状况、资产运营状况、偿债能力状况和发展能力状况四个方面进行评定。
第五条 参考标准普尔的客户信用等级划分标准，我行的客户信用等级分为AAA级、AA级、A级（含A+、A、A-）、BBB级、BB级、B级。 1、AAA级客户。客户的生产经营规模达到经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，管理水平很高，有很可靠、可预见的净现金流量，具有很强的偿债能力，对我行的业务发展很有价值，信誉状况很好。
2、AA级客户。客户市场竞争力强，发展前景好，管理水平高，有良好的净现金流量，偿债能力强，对我行的业务发展有价值，信誉状况良好。
3、A+级客户。客户市场竞争力较强，发展前景较好，管理水平较高，净现金流量较好，偿债能力较强，对我行的业务发展有一定价值，信誉状况较好。
4、A级客户。客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量一般，偿债能力一般，对我行的业务发展有一定价值，信誉状况一般。 5、A-级客户。客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量轻度紧张，偿债能力较弱，信誉状况一般，有一定的风险。
6、BBB级客户。客户市场竞争力较差，发展前景较差，管理水平较差，现金流量状况紧张，偿债能力较差，客户存在需要关注的问题，具有较大风险。
7、BB级客户。客户市场竞争力、财务效益状况、管理水平差，偿债能力弱，风险大。
8、B级客户。客户市场竞争力、财务效益状况、管理水平很差，偿债能力很弱，风险很大。
第三章 客户评价体系
第六条 客户评级体系由指标与权重两部分组成。
客户评级指标由基本指标、修正指标、评议指标三个层次构成。
（一）基本指标反映客户信用评级内容的基本情况，可以形成客户信用评级的初步结论。
（二）修正指标是依据客户有关实际情况对基本指标评级结果进行逐一修正，由此形成客户信用等级的基本定量分析结论。
（三）评议指标是对影响客户信用等级的非定量因素进行判断分析，由此形成客户信用等级的基本定性分析结论。
以上指标权重根据专家打分确定。 信用评级以定量分析为基础，以定性分析为辅助，三个层次的指标相互校正，最后形成客户信用评级的结果。
第七条 客户评级指标体系 评价内容及权重 基本指标及权重 修正指标及权重 评议指标及权重
全部资本化一、市场竞争资产负债率 15 比率 8 力 28 已获利息倍技术装备水数 11 平 6 速动比率 客 户规模
一、偿债能流动比率 8 8 力状况 40 9 经营活动产市场占有率
总债务生的净现金6 /EBITDA 流量/总债融资能力
16 务 5 13 产品替代性
总资产报酬3 净资产收率 9 二、管理水平 益二、财务效益状况32 17 率 成本费用利 20 润率 8 领导者素质
销售(营业)经营活动产8 利润率15 生的现金流员工素质
入量/销售2 收15 入 组 织制度
5
总资产周存货周转率 经 营管理 转三、资金营8 率 10 5 应收账款周三、经营状况
运状况18 流动资产转率 8 21 周转率 10 企业信用环境及稳定性3
应收账款质量 5 主营业务情况 4 存货质量 4 客户集中程度 2 销售（营业） 客户群的稳三年利润平定性 3 四、发展能增长率 均增长率 4 四、 信誉状况 力状况10 4 总资产增长24 资本积累率 6 还款意愿 率 6 16 结算归行率
8
第四章 客户评价方法和标准
第八条 对客户信用评级采用百分制。其中：定量指标权重70%，评议指标权重为30%。在实际操作过程中，不同层次指标权重均先分别按100%确定，最后还原。
AAA： 综合评价得分达到80分以上（含80分）； AA： 综合评价得分达到70分以上（含70分）； A+ 综合评价得分达到66分以上（含66分）； A 综合评价得分达到62分以上（含62分）； A- 综合评价得分达到58分以上（含58分）；
BBB： 综合评价得分达到50分以上（含50分）； BB： 综合评价得分达到40分以上（含40分）； B： 综合评价得分达到40分以下（不含40分）。
第九条 客户信用评级中包括定量分析指标和定性分析指标两部分。定量分析采取功效系数法，定性分析采取综合分析判断法。
第十条 本办法所称“功效系数法”是指根据多目标规划原理，将所有考核的各项指标分别对照不同分类和不同分档的相应的评价标准值，通过功效函数转化为可以度量计分的方法。
第十一条 本办法所称“综合分析判断法”是指综合考虑影响客户偿债能力和经营状况等各种潜在的或非计量的因素，参照评议参考标准，对评议指标进行印象比较分析判断的方法。
第十二条 评价标准值是对评价对象进行客观、公正、科学分析判断的标尺，由财政部统一测算和编制。具体由标准值和标准系数构成。
第十三条 定量分析（70%）。 （一）基本指标、权重及评分标准 1、偿债能力指标（40分）
该项指标主要考核企业的贷款偿还能力尤其是短期偿债能力的指标，主要包括流动比率、速冻比率、非筹资性现金净流入与流动负债的比率、利息保障倍数等指标。
（1）资产负债率（15分）=负债总额/资产总额×100% （2）流动比率（9分）=流动资产/流动负债×100%。 （3）总债务/EBITDA （次） （16分）
注：EBITDA是指企业的息税折摊前收益，具体指净利润和所得税、固定资产折旧、摊销、偿付利息所支付的现金之和。该指标反映以企业所创造的税前利润和留在企业内部的固定资产折旧费用、摊销费用在支付利息前对总债务的保障能力。
2、财务效益指标（32分） （1）：净资产收益率（17分）=净利润/[（期初净资产余额+期末净资产余
额）/2] ×100%
（2）：销售（营业）利润率（15分）=销售（营业）利润/销售（营业）收入净额×100%
3、资产营运状况（18分）
（1）总资产周转率（8分）=销售（营业）收入净额/平均资产总额（次）×100%
（2）流动资产周转率（10分）=销售（营业）收入净额/平均流动资产总额(次)×100%
4、发展能力状况（10分）
（1）销售（营业）增长率（4分）=本年销售（营业）增长额/上年销售（营业）额×100%；
（2）资本积累率（6分）=本年所有者权益增长额/年初所有者权益×100% （二）修正指标、权重及评分标准。 （1）偿债能力状况（40分）
① 全部资本化比率（8分）= 总债务÷（总债务＋净资产）（100%） ② 已获利息倍数（11分）= EBITDA÷利息支出
③ 速动比率（8分）= 速动资产÷流动负债（100%） ④ 经营活动产生的净现金流量÷总债务（100%）（13分） （2）财务效益状况（32分） ① 总资产报酬率（9分）=（利润总额＋利息支出）÷平均资产总额（100%） ② 经营活动产生的现金流入量÷销售收入（100%）（15分）
③ 成本费用利润率（8分） = 利润总额÷成本费用总额（100%） （3）资产营运状况（18分）
① 存货周转率（10分）= 销售成本÷平均存货（次）
② 应收账款周转率（8分）= 销售（营业）收入净额÷平均应收账款余额（次）
（4）发展能力状况（10分）
① 总资产增长率（6分）=本年总资产增长额÷年初资产总额（100%）
② 三年利润平均增长率（4分）=（年末利润总额÷三年前年末利润总额）1/3－1 （100%）
第十四条 定性分析（30%）。 1、企业的市场竞争能力。
它主要是指企业的经营规模、技术装备水平，市场拓展和销售能力，产品的可替代性、市场占有率、企业融资能力等影响企业市场竞争能力的因素。
2、企业管理水平指标。 它主要是指企业高层决策的学历、经历、专业技能、预测能力、对市场变化的洞察力、处理风险的能力、公关能力、人事管理及人员培养的能力、整个决策层在整体上的管理水平、进取状态、开拓能力，整个合力的发挥状况和实际业绩，
以及信用记录等。
3、企业经营状况指标
该项指标主要考核企业应收账款质量、主营业务情况、存货质量、客户集中程度、客户群体稳定性等指标。
4、企业客户合作意愿、信誉状况指标。
该项指标主要考核企业客户与我行信贷合作过程中企业客户的信誉状况和合作意愿指标，主要涉及付息情况、还款意愿、结算归行率等指标。
5、发展前景
该项指标主要考核企业所处的经营环境、政策支持水平、股东支持情况等。 第十五条 其他评级
1、集团公司的信用评级 集团公司的评级，原则上以集团公司合并会计报表为评级基础资料。若集团公司在某一行业的销售收入占总销售收入的比例超过60%，采用该行业标准值进行评级。如果该比例低于60%，采用全国平均标准值进行评级。
2、经营多个主业的企业信用评级
经营多个主业的客户评级，如果主营业务集中度超过60%，采用主营业务所属行业的标准值进行评级。如果主营业务集中度低于60%，则采用全国平均标准值进行评级。
3、新开户企业的信用评级
经营期限一年以上的新开户企业，“信誉状况”项不评分。总分满分为95分。
AAA： 综合评价得分达到75分以上（含75分）； AA 综合评价得分达到65分以上（含65分）； A 综合评价得分达到55分以上（含55分）； BBB： 综合评价得分达到45分以上（含45分）； BB： 综合评价得分达到35分以上（含35分）； B： 综合评价得分达到35分以下。 4、房地产开发企业、建筑类企业的信用评级
建筑类法人客户评价的定量分析应按照附件3的指标进行测算，定性测算参照一般企业。
房地产开发类法人客户评价应按照附件4和附件5的指标进行定量和定性测算。
房地产开发类和建筑类法人客户评价的定量得分和定性得分的占比为65%和35%。信用级别与得分区间的对应关系同一般企业。
第五章 信用评级工作程序
第十六条 信用评级工作程序
信用评级工作程序分为以下五个阶段：评级准备、实地调研、级别初评、级
别复评、检查调整等阶段。
第一阶段 评级准备
信贷管理部制定当年的评级工作方案，要求支行按照总行统一要求，确定评级对象，搜集、审核基础数据和资料，评级对象需提供如下资料：
1、基本资料：
（1）年检合格的营业执照正、副本原件及复印件； （2）年检合格的税务登记证原件及复印件； （3）组织机构代码证原件及复印件；
（4）法定代表人有效身份证明原件及复印件； （5）年审合格的贷款卡原件及复印件；
（6）最近的财务报表及最长三年的财务报表（其中年度报告必须经具有法律效力的有关部门或会计(审计)事务所审计）；
（7）最近的企业验资报告； （8）东营市城市信用社借款申请书； （9）我社要求提供的其他资料。 2、附属资料： （1）公司章程； （2）法人履历证明； （3）企业产品简介； （4）企（事）业单位简介； （5）管理人员简历；
（6）信贷业务有授权委托人办理的，提供企（事）业法定代表人授权委托书；
（7）委托代理人身份证明；
（8）公司、合资、合作企业的，须提供董事会（股东会）关于同意借款的文件或决议（原件）；
（9）与借款用途相途资料；
（10）信贷业务品种要求客户提供的有关资料。 （11）我行要求提供的其他资料。 第二阶段 实地调研
支行评级人员按照我行信用等级评定办法的要求，对客户进行全面的调查，主要包括以下内容：
1、与有关人员和企业管理层进行会谈，主要包括客户主营业务经营状况、竞情况、财务情况、长短期经营展望等；
2、到相关主管部门进行访谈，主要了解主管部门对客户的看法、对该行业的态度以及对客户支持的可能性等。
3、了解客户竞争对手的情况，客户主要产品的用户和服务对象，对客户的反映等。
第三阶段 级别初评
支行信贷人员按规定将评级资料输入计算机，形成客户的基本定量分析结论，将定量分析与定性分析相互校正，形成客户信用评级结果。对影响客户信用等级的因素进行分析判断，做出是否调整的决定。评级完成后信贷人员撰写评级分析报告。
第四阶段 级别复评
支行将进行的初评结果报信贷管理部，由信贷管理部转送评估中心进行复评，并确定最终评级结果。
第五阶段 检查调整
若出现下列情况，需要对借款人信用级别进行检查调整： 1、出现我行规定的检查调整事项； 2、审贷官要求进行检查调整； 3、支行要求进行检查调整；
4、信贷管理部审查岗要求检查调整。
支行信贷人员应结合贷后管理工作的相关规定，密切关注被评对象的情况，发现被评对象的内外部因素发生了重大变化，现有信用级别需进行调整，支行信贷人员应将相关具体情况及时报信贷管理部，并立即对企业重新进行信用评级，再报评估中心复评。
若发生“信用评级的特别规定”中信用等级调整事项，应及时调整客户的信用等级，并上报总部信贷评估中心。。
第十七条 信用等级评定报告
客户评价结果在《商业银行客户信用等级评定报告》中反映。评价报告要对客户的基本情况、竞争中的优势和劣势，偿债能力，财务效益情况，营运情况，发展前景，信誉情况，我行与客户的业务关系、风险状况和重大经营活动等信息进行充分的揭示和分析，并进行重大经营活动评价。
企业有重大经营活动的，在信用等级评定报告中必须评价。重大经营活动评价是分析正在进行的重大建设项目、重大体制改革、重大法律诉讼和对外担保、重大人事调整、重大事故和赔偿等重大事项对客户履约偿债能力的影响。其中，关于重大建设项目对客户履约能力影响的评价要结合相应的项目评估报告进行。
重大事项包括（但不限于）以下情况：
1、客户订立重要合同，该合同可能对客户的资产、负债、经营成果中的一项或者多项产生显著影响。
2、客户经营政策或经营项目发生重大变化。
3、客户发生重大的投资行为或购置金额较大的长期资产的行为（总投资额超过客户投资前三年的税后利润之和）。 4、客户发生重大债务。
5、客户未能归还到期重大债务的违约情况。 6、客户发生重大的经营性亏损或非经营性亏损。 7、客户资产受到重大损失。 8、客户经营环境发生重大变化。
9、新颁布的法律、法规、政策、规章等，可能对客户的经营有显著的影响。 10、客户的领导层发生重大变动。
11、客户的对外担保或抵押物的变更或增减（担保额或抵押物达到净资产的30%）。
12、客户发生兼并、收购、分立、股份制改造、资产重组等重大体制改革。 第十八条 信用等级有效期一年。经认定的信用等级的有效期一年，从批准之日起计算。
第六章 信用等级评定的特别调整
第十九条 经定量和定性分析得出企业信用等级后，若发生以下情况要对企业的信用等级进行特别调整。
1、应付利息余额超过1个季度的借款人，信用等级降为BBB级（含）以下；应付利息余额超过半年的借款人，信用等级调降为BB级（含）以下；应付利息余额超过1年的借款人，信用等级调降为B级（含）。。
应付贷款利息余额是指在评级时点企业应付未付我行的全部贷款利息，即积欠我行的利息总额。
2、有不良记录，或被人民银行信贷登记系统公布为不良信用的客户，信用等级调降为BB级（含）以下。
3、客户发生重大诉讼事项（诉讼标的达到净资产的50%），信用等级调降为BB级以下。 4、如果客户有可疑或损失类（呆滞、呆账）贷款，信用等级定为BB级（含）以下。
5、发现客户在其他商业银行有呆滞、呆帐、可疑或损失类贷款，信用等级调降为BB级（含）以下。
6、连续三年亏损或已资不抵债的客户，信用等级定为BB级（含）以下。 7、客户进入清算、破产状态，可直接认定为B级。
8、对因客户生产经营不正常而不能按期归还贷款本息且列入信贷退出计划的客户，可直接认定为B级。
9、房地产业资质三级（含）以下的以及建筑业企业为三级的企业，其信用等级不得超过AA(含)。在评级时尚未完成资质转换的建筑业客户，其原有的一、二、三级资质视同为转换后的同等资质对待，原有的四级资质客户按照转换后的三级资质对待。
10、出现我行规定的需要调整企业信用级别的其他事项。
第七章 附则
第二十条 总行信贷管理部负责全行信用评级结果的信息披露工作，信贷管理部根据评估中心信用评级结果，经行长审定后予以公布。
第二十一条 本办法由总行信贷管理部负责解释。
第二十二条 本办法自公布之日起实行，原办法同时废止。
附件1：信用评级资料清单
（一）客户概况材料
1、营业执照副本、法定代表人资格认定书、客户代码证书及贷款证（卡）复印件。
2、公司历史情况介绍。
3、公司的股权结构、各主要股东的简介。
4、公司高级管理人员的经历、素质、能力及近年来的主要经营业绩。 5、公司组织机构的设置及职能。
6、公司的管理体系和管理制度情况（通过ISO9000系列认证的，需出具证书复印件）。
（二）客户经营资料
1、主要业务情况介绍。工业客户包括主导产品的名称、设备先进程度、生产能力、实际产量、占总销售收入的份额、市场分布、市场占有率、主要客户的集中程度及稳定程度、预期市场前景、市场竞争情况及主要竞争手段等情况。商业客户包括经营状态、位置、所处环境的顾客群及竞争对手情况、供货渠道等情
况。
2、产品、技术及装备更新情况。工业客户包括新技术、新产品的研发情况及应用和市场前景，研发费用的投入情况，设备的更新情况等；商业客户包括新管理模式、技术及新装备的采用情况等。
3、前三年的经理年度报告；客户的长期、中期、短期发展规划；未来三年中客户的重大投资计划。
4、公司在建项目的有关资料。包括项目的可研报告、有关批件、项目进度、总投资额、实际到位资金及来源、后续资金的落实情况、项目前景预测。
5、信用状况。包括客户在我行及他行借款的本金及利息偿还情况。 （三）客户财务资料
1、经会计师事务所审计的近三年的年度财务报表（资产负债表、损益表、利润分配表、现金流量表及其补充材料）及财务报表附注的说明；属于集团公司的除提供合并报表外，还应提供母公司及子公司财务报表。 2、本年度截至上月底的财务报表及财务报表的附注说明。
3、公司未来三年的销售收入、税后利润、折旧等预测数据及预测依据。 4、公司的应收账款帐龄及集中程度分析表。 5、生产客户的存货结构变动表。
6、公司所享受的还贷、税费等方面的优惠政策，要求列出有关规定，并提供三年的实际数额，当年和未来三年的预计数额。
附件2：信用评级方法
一、基本方法的含义
客户信用评级采用以定量分析为主，定量分析与定性分析相结合的方法。定量分析采用功效系数法，定性分析采用综合分析判断法。功效系数法是指将所要考核的各项指标分别对照不同分类和分档的标准值，通过功效函数转化为可以度量计分的方法。综合判断分析法是指综合考虑客户偿债能力和经济经营状况等潜在因素或非计量因素，参照参考评价标准，进行印象比较分析判断的方法。 评价标准值是对评价对象进行客观、公正、科学分析判断的标尺。企业评价标准值依据在我行开户的贷款企业的资产负债表、损益表、现金流量表的数据及有关资料，按照国家标准划分的企业行业、规模等类型，由总行统一测算和颁布。企业评价标准值在不同的行业、不同规模（大型、中型、小型）客户中均分为五档，即：优秀值、良好值、平均值、较低值、较差值。 二、定量指标基本评价计分和修正评价计分方法 1、定量指标基本评价计分
（1）公式：单项指标基本评价分数=本档基础分+调整分
（2）基础分的计算
基础分的计算是在标准系数的基础上进行的，定义优秀值、良好值、平均值、较低值和较差值将该指标的所有指标值分割所形成的6个区间上的标准系数分
别为1、0.8、0.6、0.4、0.2、0，各个基础指标都按百分制的原则根据其重要程度分配一定的权数分，将一指标的权数分乘以不同区间所对应的标准系数，就得到该区间所对应的本档基础分。
本档基础分，是指对某项指标按照本档标准值直接计算求得的分数。 用公式表示为：本档基础分=指标权数分×本档标准系数
（3）调整分的计算
调整分是指某项指标实际值在某项标准值档次内，超过本档标准值部分应得的分数。计算时，用上档基础分减去本档基础分后的差额乘以功效系数求得。
用公式表示为：调整分=功效系数×（上档基础分-本档基础分）
其中，功效系数=(该指标实际值-该指标本档标准值)÷(该指标上档标准值-该指标本档标准值)
上档基础分=指标权数×上档标准系数 本档基础分=指标权数×本挡标准系数
即：调整分=(该指标实际值-该指标本档标准值)÷(该指标上档标准值-该指标本档标准值)×(上档基础分-本档基础分) 其中，该指标本档标准值是指标实际值所处区间的下限所对应的标准值。调整分是指标实际值在某标准值区间内，超过区间下限的部分应得的分数。通过调整分的计算，使得对指标分数的计算更为准确。 （4）各部分基本评价得分
各部分基本评级计分是指各部分所属基本指标初步评价得分之和。 2、定量指标修正评价计分
（1）基本评价得分所处区段和修正指标所处区段的划分
修正指标的作用是当修正指标的实际值和对应部分的基本评价得分不一致时,能够对基本评价的结果加以修正,以使最终评价结果更趋于合理。为了便于比较，我们将基本评价得分划分为六个区段，修正指标所处的区段相应地也划分为六个区段，以进行对比修正。 基本评价得分的区段划分为：
当基本评价得分率为100%时，所处区段设定为6；
当基本评价得分率在100—80%(含)之间时，所处区段设定为5； 当基本评价得分率在80—60%(含)之间时，所处区段设定为4； 当基本评价得分率在60—40%(含)之间时，所处区段设定为3； 当基本评价得分率在40—20%(含)之间时，所处区段设定为2； 当基本评价得分率在20%以下时，所处区段设定为1；
这里，基本评价得分率是指各部分基本评价得分与该部分权重的比率。 修正指标实际值的划分为：
当修正指标实际值处于优秀值及以上时，所处区段为6；
当修正指标实际值处于优秀值与良好值(含)之间时，所处区段为5； 当修正指标实际值处于良好值与平均值(含)之间时，所处区段为4；
当修正指标实际值处于平均值与较低值(含)之间时，所处区段为3； 当修正指标实际值处于较低值与较差值(含)之间时，所处区段为2； 当修正指标实际值处于较差值以下时，所处区段为1；
在进行修正时，如修正指标实际值和对应部分基本评价得分所处区段相同，基本修正系数为1。当二者不一致时，则用修正指标的实际值所处区段和基本评价得分所处区段进行比较，每高出一个区段，基本修正系数递增0.1，修正指标就对基本评价得分以0.1的幅度依次向上修正；而每低一个区段，基本修正系数依次递减0.1，修正指标就对基本评价得分以0.1的幅度依次向下修正。 （2）单项基本修正系数、调整修正系数和单项综合修正系数的计算
单项基本修正系数是指每个修正指标对对应部分基本评价的结论修正的幅度。
单项基本修正系数的计算方法为：分别将各个修正指标实际值所处区段和对应部分基本评价得分所处的区段进行比较，根据其差异计算出该系数。
其计算公式为：单项基本修正系数=1＋(修正指标实际值所处区段－对应部分初步评价得分所处区段)×0.1
单项调整修正系数是指标实际值在某标准值区间内，超过区间下限的部分应得的修正系数。通过调整修正系数的计算，使得对单项基本修正系数的计算更为准确。
其计算公式为：调整修正系数=[（某修正指标实际值-本档标准值）÷（上档标准值-本档标准值）] ×0.1
单项综合修正系数是指修正指标对其所属部分基本指标得分进行综合修正的比率。每部分综合修正系数等于该部分每个指标的单项修正系数与该指标在本部分的权重的积的加总
用公式表示为：单项综合修正系数=单项基本修正系数+单项修正调整系数 每部分的综合修正系数=∑该部分每个指标的单项综合修正系数×该指标的权重
其中，该指标的权重=该指标的权数÷该指标所在部分的权数总和 修正评价得分是在每部分的综合修正分数的基础上计算出来的，首先利用每部分的综合修正系数乘以该部分的基本评价得分，然后进行加总，就可以得到修正评价得分。用公式表示为：
修正评价得分=∑该部分的基本评价得分×每部分的综合修正系数 3、特殊性处理规定：
（1）当某项指标极差时，该项基本评价分数为0，不需要进行进一步修正。当某项指标极优秀时，该项指标得满分，不需要进行进一步修正。
（2）资产负债率的特殊规定：计算资产负债率基本指标得分时， ① 当资产负债率小于平均值时，其标准系数为1，得满分；
② 当平均值＜资产负债率＜较低值时，如果企业的总资产负债率＞当年银行平均贷款利率，则其标准系数为1，得满分。
③ 当资产负债率的实际数额不符合上述① ②两个标准时，需比照五档标准值计算得分；
④ 当资产负债率≥100%时，标准系数为0，得0分。
3、关于利润率的有关规定：当利润为负值时，对以利润为分母的指标，得0分。
亏损企业利润增长率修正系数的特殊规定：对于企业三年利润增长率指标，如果企业当年或前三年利润出现过负值，则按照如下方法确定修正系数：
① 由亏损变为盈利的，单项修正系数为1.1； ② 实现减亏的企业，单项修正系数为1.0；
③ 由盈利变为亏损的企业，单项修正指标为0.9; ④ 亏损增加的企业,单项修正系数为0.8.
（三）定性指标的计算
定性指标的计算采用综合分析判断法。 1、客户评级中的定性指标
（1）企业的市场竞争能力。
它主要是指企业的经营规模、技术装备水平，市场拓展和销售能力，产品的可替代性、市场占有率、企业融资能力等影响企业市场竞争能力的因素。
（2）企业管理水平指标。
它主要是指企业高层决策的学历、经历、专业技能、预测能力、对市场变化的洞察力、处理风险的能力、公关能力、人事管理及人员培养的能力、整个决策层在整体上的管理水平、进取状态、开拓能力，整个合力的发挥状况和实际业绩，以及信用记录等。
（3）企业经营状况指标。
该项指标主要考核企业应收账款质量、主营业务情况、存货质量、客户集中程度、客户群体稳定性等指标。
（4）企业客户合作意愿、信誉状况指标。
该项指标主要考核企业客户与我行信贷合作过程中企业客户的信誉状况和合作意愿指标，主要涉及付息情况、还款意愿、结算归行率等指标。
（5）发展前景
该项指标主要考核企业所处的经营环境、政策支持水平、股东支持情况等。 2、评分标准。
评分标准参照下表计算。 定性评分表
评类议别 项 目 市经场营竞设争施力 先（进28程分度 6 客户的采用的生产设备、技术、管技术、装理模式、经营设施等在同行备等经业中处于：高端水平（6分）；营设施先进水平（5分）；较先进水是否先平（4分）；中等水平（3分）；进 落后（1分）；淘汰（0分）。 分评价内值 容 评议标准 得分
） 1、特大型企业：年销售收入和资产总额均在50亿元客户规模 8 按照国家统一标准归属类别 以上（8分）；2、大型企业：年销售收入和资产总额均在5亿元以上（7分）；3、中 型企业：年销售收入和资产总额均在5亿元---5000万元之间（6分）；4、其余均为小型企业。（4分）。
1、市场拓展能力：强（2分）；市场占有率 销售收一般（1分）；弱（0分）；2、入(营业销售渠道及销售网络：健全、6 额)在同畅通（2分）；一般（1分）； 行业的差（0分）；3、认可度：高占比 （2分）；一般（1分）；差（0分）。 企业在融资能力 5 东营地区金融机构的融资能力 企业的融资能力：强（5分）；一般（3分）；困难（1分）； 不能（0分）。
产品的科技含量：高，同类产品替代性 产品的产品短期内无法替代（3科技含分）；较高，同类产品通过技3 量、竞争术改进能达到替代的效果 力、持续（2分）；一般，市场上已有性 产品可替代（1分）；落后，已被市场淘汰。
企业管理领水导平者（素20质分） 1、学历：本科以上（1分）；高中以上（0.5分）；高中以下（0分）；2、历史管理记录：优秀（1分）；良好（0.5分）；一般（0分）；3、亲和力：强（1分）；一般（0.5分）；差（0分）；4、创新力：领导者强（1分）；一般（0.5分）；8 综合素差（0分）。5、实现力（推质水平 行、落实能力）：强（1分）；一般（0.5分）；差（0分）。6、信誉：好（1分）；一般（0.5分）；差（0分）。7、管理能力：强(1分）；一般（0.5分）；差（0分）。8、经营能力：强（1分）；一般
员工素质 2 员工的平均学历和培训状况 客户产1、学历：中专及高中以上（1分）；初中以上（0.5分）；初中以下（0分）。2、培训 状况：频繁（1分）；偶尔（0.5分）；无（0分）。 权关系、1、组织机构 ：健全（2分）；组织制度 5 法人制一般（1分）；差（0分）。2、度是否产权关系：明晰（2分）；一明晰，组般（1分）；混乱（0分）；3、织机构职责分工：明确（1分）；混是否完乱（0分）。 善
经营管理 经营管理的制5 度、模式与执行情况 1、管理制度：健全（2分）；一般（1分）；差（0分）。2、管理模式：先进（2分）；一般（1分）；落后（0分）。3、执行情况：好 （1分）；一般（0.5分）；差（0分）； 1、主营业务收入较上年： 企业主经营营业状务况状（况 21主营业务的发4 展状况及所占比重 增加（2分）；持平（1分）；下降（0分）。2、主营业务收入变化情况：正常（1分）；异常（0分）。3、主营业务收入在企业收入中的比重：上升（1分）；持平（1分）；下降（0分）。
分） 应收账款质量 5 应收账款的账龄状况和结算对象状况 1、应收账款的期限结构：超过一年的应收账款为零（2分）；超过一年的有账款占总应收账款比重低于30%（1分）；超过30%（0分）；2、结算对象：经营状 况好，有足够的支付能力（3分）；经营状况一般，支付能力较强（2分）；经营临时困难（1分）；无支付能力（0分）。
存货（产存货质量 成品、在企业存货结构合理得 4分；制品、原企业存货结构比较合理得 4 材料）结3分；企业存货结构一般得 构的合2分；企业存货结构不合理理化程得 1分。 度
企业上下游客户信用环境良企业信用环境及稳定性 3 好，企业与客户保持良好合作关系，稳定性强，结算渠企业与道畅通得3分；企业上下游上下游客户信用环境较好，企业与客户关客户保持较好的业务合作关系及结系，客户稳定性较好，结算算渠道渠道较为畅通得2 分；企状况 业上下游客户信用环境一般，客户稳定性一般得1分。客户上下游客户信用环境较差，客户稳定性差不得分。
客户集中程度 1、与客户的合作关系：密客户稳定性 切，合作愉快（1.5分）；一与客户般（1分）；差（0分）。2、3 合作的合作客户的经营稳定性：经 稳定性 营正常，各项指标较好（2分）；经营一般（1分）；经营较差（0分）。 2 单个客1、客户集中程度：高（0分），户销售低（1分）。2、对某一客户额占比的依赖程度：低（1分）；高情况 （0分）。
1、付息情况：及时付息（6信誉状还况款（意24愿 分） 16 客户所表现出的还款及付息的意愿 分）；基本按时付息（4分）；有欠息现象（2分）；长时间欠息（0分）。2、历史还款记录：按时还本付息（6分）；基本能还本付息（4分）；有不良还款记录（2分）；有不良贷款（0分）。3、还款积极性：积极（4分）；一般（2分）；差（0分）。
结算归行率 发展前景指8 月均我结算归行率达到：90%以上行存款（8分）；80%（7分）；70%额（6分）；60%（5分）；50% *100%（4分）；30%（3分）；20%/月均收（2分）；10%（1分）； 0入总额 （0分）。 企业经营的政1、政策环境：支持（2分)；限制（1分）；禁止（0分）；2、地区环境：支持（2分）；限制（1分）；禁止（0分）。 经营环境 4 策、区域等环境支持
标（7分） 股东支持 3 综合评价股东支持程度 股东支持：支持（3分)；一般（2分）；限制（1分）； 否决（0分）。 附件3：建筑业法人客户定量评价指标
评价内容及权基本指标及权修正指标及权重 重 重 一、偿债能力状资产负债 12 全部资本化比况 40分 流动比率 12 率 9 总债务已获利息倍数
/EBITDA 16 11 长期资产适合率 8
经营活动中产生的现金净流量/总债务 11 二、财务能力状盈利现金比率 成本费用利润 况 32分 10 率 8 净资产收益率 管理费用 /营业10 收入9 营业收入利润经营活动产生率 12 的现金流入量/销售收入 15 三、资金运营状营运资金/总资总资产周转率 况 18分 产 8 8
应收账款周转流动资产周转率 10 率 10 四、发展能力状固定资产成新三年利润平均况 10分 率 6 增长率 4 资本积累率 营业收入增长 5 率 6 注：长期资产适合率=（所有者权益+长期负债）*100%/（固定资产+长期投资）
盈利现金比率=净利润/非筹资活动中产生的现金净流量
固定资产成新率=平均固定资产净值*100%/平均固定资产原值
附件4：房地产业法人客户定量评价指标
评价内容及权基本指标及权修正指标及权重 重 重 一、偿债能力状资产负债 16 房地产速动比况 38分 流动比率 14 率 10 （总债务-预收全部资本化比账
款）率 10
/EBITDA 8 已获利息倍数
8 非筹资活动现金净流量/（总债务-预收账款） 10 二、财务能力状净资产收益率 成本费用利润况 32分 12 率 12 销售利润率 总资产报酬率 9 8 非筹资活动现（经营活动产金净流量/非筹生的现金流入资活动现金流量-预收账款本入量 11 期增加额）/销
售12 收入
三、资金运营状存货周转率 总资产周转率 况 20分 12 7 流动资产周转应收账款周转率8 率 4 营运资产/总资产 9 四、发展能力状销售收入增长三年利润平均况 10分 率 5 增长率 5 资本积累率 预收账款 /（预5 收账款+销售收5 入）
房地产景气调根据房地产景气调整系数对加整 权后的定性定量分析得分进行调整。房地产景气调整系数由总行根据房地产行业的景气情况制定并于每年评级前下发，其范围为：0.96—1.00 附件5：房地产法人客户定性评议指标
定性评分表 评类别 议分项值 目 评价内容 评议标准 得分
客户资基本经营状况（22分） 质等级 主要开发类型 企业已经开发、正以商品住宅为主2 在开发的得2分；其他得0 房地产的分 主要类型 根据建设一级得5分；二级6 部有关文得3分；三级得1 件规定 分；四级得0分
企业过去100000平米以开发能力 6 三年平均上得5分；50000年开发面平米以上得3分；积（指开20000平米以上复工面得1分；20000积） 平米以下得0分
竣工一年房地产以上房地产的累计可销售面>=95%得4销4 积/竣工分；>=80%得3 售状况 一年以上分；<80%得0分 房地产项目的总建筑面积
开发产已完工的开发产品>=90%得3 品4 质量为优优良率 良品的比率 分；>=60%得1.5分；<60%得0分
企业开发品市场所竞争在力地3 企业过去三年平均年开发面占有较高，得3积（指开分；占有一般，得复工面1分；占有程度较积）在当低，得0分 地的同口径占比 （22的分） 市场占有情况
政府的支持程度，政府背景 4 反映了通过政府渠道获得优质土地及特别支持的能力 股东背景 股东实力3 及支持程 度 较强，得3分；一般，得1.5分；较 差得0分
企业在主要开发品所在区域的品牌和品牌声誉 声誉状况，包括很好得6分；较好6 开发商已得4分；一般得2 开发项目分；较差得0分 的合法性合规性以及开发商承诺的兑现程度
客户定位状况 目标客户合理得2分；一般2 群定位的得1分；不合理得 合理性 0分
融资手段和4 融资能力 在外部和银行同业筹资较容易，且在外部及成本较低，得4银行同业分；在外部和银行的筹资能同业能够筹资，但力 筹资成本较高，得2分；难以获得在外的筹资，得0分
可信任度（包括是否有或可管理状况（17分） 领导能有逃废债行为）、素质高得5分；较高得3分；一般得1分；较低得0分。如果有领导者逃废债的行为，该项得0分 者5 专业学素质 历、荣誉状况、开拓创新、班子稳定性
员工素质 2 专业化程度、培训情况、稳定性 企业组织素质高得2分；较高得1.5分；一般 得1分；低得0分 基础管理水平 机构的健全程度及制度管较高得3分；一般3 理、人事得1.5分；较差得 管理、质0分 量管理、投融资管理的水平
财务管理水平 财务制度的健全程很规范得3分；比3 度及财务较规范得1.5分； 报表的规不太规范得0分 范程度 法律地位明确，组织结构、程序严谨，得4分；法律地位明确，组织结构、程序比较严谨，得2分；情况一般，得1分；差得0分 公司治理结构 公司治理结构的健全程度以4 及决策、执行和监督的有效性
意愿很强，不会有逃废债或拖延还企业在具贷的倾向得10信誉还状况款（21意分） 愿 11 备还贷能分；有较强的还款力的情况意愿，基本没有逃下的偿还废债倾向的或拖贷款的倾欠还贷的倾向得6向 分；有逃废债倾向或拖欠还贷的倾向，得0分
企业以往有过的在我行或他不良记录状况 7 行的贷款形成逾期、呆滞和呆账、欠息状况、逃废债情况以及上黑名单情况 不曾有过不良记录，得7分；曾有 不良记录，得0分
存贷3 比 公发展司前景盈（18利分） 前景 >=80%得3 按百分比分；>=60%得2度量 分；>=40%得1分；<40%得0分 企业在未来一年以将有较大增长，得1分；将基本稳定，得0.5分；将有较大下降，得0分 2 内的预期盈利变动趋势
企业的计划科学，策略现经营发展战略 1 长、中期实得1分；计划较计划以及科学，策略较现实筹资、投得0.5分；计划不资等各种科学，策略不现发展策略实，或没有明确的的科学性规划和策略得0与现实性 分 政策支持状况 2 客户主要支持力度较大，得在建项目2分；支持力度较受政策支小，得1分；不支持的情况 持得0分
市场变动趋势 未来一年向有利方向变动内预期市得2分；将基本稳3 场环境及定得1分；将向不 竞争的变利的方向变动得0动趋势 分
在业务区房地产信2 贷能力 域内和同类开发公司相比信贷网络的发达程度以及信贷人员的经验丰富程度 较强得2分；一般得1分；较差得0 分
可供后续土地储备状况 开发的优质土地存量，用开8 发规模不变情况下企业可以开发的年限来衡量
二年（含）以上得8分；一年（含）以上得4分；一年以下得0分
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