财务总监绩效考核指标

财务总监绩效考核指标

财务总监绩效考核指标

编号

KPI

KPI定义/公式(权重)

考核标准

信息来源

考核周期

1

净资产收益率

税后净利润,所有者权益×100,

目标值( ),。增加1个百分点，加( )分;减少1个百分点，减

( )分

或:实际值/目标值×100

资产负债表和损益表

每年

2

税后净利润率

税后净利润,主营业务收入×100,

目标值( ),。增加1个百分点，加( )分;减少1个百分点，减

( )分

或:实际值/目标值×100

损益表

每年

3

总成本费用率

总成本/总营业收入×100,

目标值( ),。减少1个百分点，加( )分; 增加1个百分点，减

( )分

损益表

每年

4

货款回笼率

当期货款回笼额/同期销售额×100,

财务会计报告(统计分析报表)

每年

5

部门费用与预算的差异率

1,(实际发生的成本费用,预算成本费用)×100,

目标值( ),，增加1个百分点，减( )分

费用明细科目及预算资料汇总

每年

6

总资产周转率

主营业务收入,总资产均值×100,

目标值( )次。增加03>.1次，加( )分;减少0.1次，减( )

分

或:实际值/目标值×100

损益表及资产负债表

每年

7

投资收益率

投资净收益(亏损)/投资总额×100,

目标值( ),。增加1个百分点，加( )分;减少1个百分点，减

( )分

或:实际值/目标值×100

损益表及资产负债表

每年

8

运营资本周转天数

流动净资产/销售收入×365

目标值( )天。减少( )天，加( )分;增加( )天，减( )

分

损益表及资产负债表

每年

9

资产负债率

总负债,总资产×100,

目标值( ),至( ),

资产负债表

每年

10

流动比率

流动资产,流动负债

目标值( )至( )

资产负债表

每年

11

现金利息偿还能力

(运营现金流，利息费用，所得税)/(利息费用)

目标值( )，减少( )，减( )分

资产负债表及现金流量表

每年

12

项目投资可行性分析报告质量

项目投资可行性分析报告评估结果

项目投资可行性分析报告

每年

编号

GS

GS定义/公式(权重)

考核标准

信息来源

考核周期

13

公司股票价格维持目标

公司的实际股票价格/目标股票价格×100,

目标值( ),。增加1个百分点，加( )分;减少1个百分点，减

( )分

股票交易市场信息

每年

14

对公司财务能力进行平衡的准确度

公司的资金来源与资金运用相平衡，财务收入与财务支出相平衡的准确

度

财务预算报告、工作记录

每年

15

公司资本结构规划的效果

是否实现了公司的最佳资本结构

每年