财务人员考核制度

为了提高财务工作的质量和效率，规范和加强财务工作的管理， 根据公司领导对财务工作进行细化考核的要求及公司实际情况， 特制 定本制度。 一、

财务考核范围

公司财务部所有员工。 二、

财务考核内容

考核内容包括业务能力、管理能力（财务经理） 、工作能力、工 作态度几个方面。业务能力主要考核财务人员的专业能力，考查 其能否按照规范的操作流程，准确并及时的开展财务工作；管理 能力和工作能力主要考核财务人员的团队合作和沟通协调能力， 考查其综合素质；工作态度主要考核财务人员的工作积极性和责 任心、工作执行力、出勤状况等，考查其对待工作的态度。 三、

财务考核方法

1、 考核人： 财务经理的考核人是财务总监，总账会计和出纳的考 核人是财务经理。 2、 评分计算方法：单项考核指标最终得分=所占权重％乂单项考 核得分（注：单项

得分按照满分 100 分的标准进行评定。 ） 各岗位最终考核得分=所有单项考核最终得分加总之和

财务经理考核细则如下：

单位：XX公司 被考核人： 序 考核项目 号 考核月份： 部门：财务部 考核职位：财务经理 单项 评分说明（每个单项满分为 100分） 权重 权重 得分 得分 及时性：提交的报表、统计表每发生一次延迟超过三个小 时的情财务报表和各类 统计表提交的及 时和准确 1 况，扣10分；每发生一次延迟时间超过一天的情 况，扣50分；超过两天的情况，该项得分为 0。 准确性：提交的月/季报表中，报表数据每岀现一次错误 扣20分。 15% 业务能力 财务分析报告的 2 准确度和质量 准确度：财务分析、成本费用分析中对公司整体财务数据 状况分析出现错误，发现一次扣30分。（错误指下列情形： 计算错误、单位换算错误、报表内容不完整、报表格式不 正确、表内或表间数据勾稽关系不对应等，后同。 ） 15% 质量要求：1、能深入分析存在的问题；2、能提岀合理、 可行的解决办法；3、能满足报表使用者的需求。对于财 务分析描述不清、主次不分、过于笼统的情况扣 30分。 制度的规范：积极完善和规范财务部的工作制度和流程， 因未完3 善造成管理混乱、责任不明的情况，每发现一次扣 20分。 5% 财务制度管理 4 制度的监督：严格按照规章制度执行财务日常工作，在资 金管理、票据和印章保管、费用报销、会计核算、重要证 件和会计资料保管等业务中进行监督，规范操作流程，控 制风险。发现一次违规操作扣 20分。 5% 应收账款管理：1、每月复核应收账款统计表和账龄分析 表；2、同市场部协调与客户对账的工作，跟进客户对账 单的回收情况；5 3、与公司领导和市场部协作，参与每月 回款计划的制定；4、同市场部协调欠款催收工作，督促 其完成回款计划；5、审核个人借款月报，及时汇报和处 理超期超额借款。上述每有一项未完成10% 管理能力 6 公司资产管理 扣 20分。 现金管理：1、每月至少两次对库存现金进行抽盘； 2、复 核银行余额调节表的重大调节项目； 3、复核与现金、银 行存款有关的报告；4、根据岀纳每周统计的各部门收支 计划，合理安排资金的使用，防止岀现短缺情况。以上工 作每有一项未完成扣25分。 10% 7 票据管理：1、每月至少两次对汇票、支票进行抽盘； 复核票据盘点结果。以上工作每有一项未完成扣 2、 50分。 5% 8 存货管理：1、复核每月存货盘点报告；2、复核每月材料 和产品收发存统计表。以上工作每有一项未完成扣 50分。 5% 固定资产管理：1、每月不定期复核固定资产和累计折旧 模块数9 据；2、每半年至少组织和协调固定资产盘点工作 一次并编制盘点报告上报公司领导。

5% 以上工作每有一项未 完成扣50分。 明晰职责：制定《财务人员绩效考核表》，明确岗位职责 和业务10 分工，将工作内容落实到责任人。因责任不明造成 的工作执行不力的情况，每发现一次扣 20分。 5% 财务人员管理 11 考核评估：1、根据绩效考核的具体要求，每月对下属员 工考核评分，每发现一次未严格执行的情况， 扣20分；2、 5% 若评估发现下属员工个人能力、资质无法满足其岗位要 求，未及时向上级汇报的情况，每发现一次，扣 20分。 1、执行集团公司下发的各类文件和制度的规定和要求； 2、 执行上级领导安排的其他日常工作； 3、协调各部门做好 每周资金的收支计划，汇总后报公司领导； 内部协调 12 部每月做好客户对账和欠款催收工作； 4、协调业务 5% 5、协调生产部做 工作能力 好生产统计工作，每月制作生产成本报表报送公司领导。 以上工作每有一项未完成扣 20分。 1、税务申报工作遵守国家相关政策法规，做到客观、合 法，存外部沟通 13 在一次延迟申报或税收处罚情况，则此项考核得分 为0； 2、积极配合内部、外部审计工作， 关资料的准确性和完整性投诉的情况，扣 苴 /、 他

每出现一次对相 30分。 5% 工作态度 14 根据考核人在劳动纪律、积极性与责任感、团队合作及执 行能力方面的考核平均分得岀。 5% 合计总分 100% 总账会计考核细则如下:

单位：XX公司 被考核人： 序 考核项目 号 财务报表和各 类统计表编制 的及时和准确 1 及时性：提交的报表、统计表每发生一次延迟超过三个小时的情 况，扣10分；每发生一次延迟时间超过一天的情况，扣 超过两天的情况，该项得分为 0。 准确性：提交的月/季报表中，报表数据每岀现一次错误扣 20分。 部门：财务部 考核月份： 评分说明（每个单项满分为 100分） 考核职位：总账会计 单项 得分 权重 权重 得分 50分； 15% 1、岀现应收应付款、工资、损益表、费用成本、存货等业务延 误的情况，会计核算工作 每次扣20分。2、出现审核单据不准确、不及时造成 的报表数据错误的2 情况，每次扣 20分。3、月末结账前要进行检 查和对账工作，未按要求操作导致数据差错的情况，发现一次扣 30分。 业务能力 的及时和准确 15% 纳税申报工作 的及时和准确 1、 3 50分； 每岀现一次延误或差错情况，扣 10% 2、 出现一次交纳滞纳金的情况，该项得分为 0。 1、 严格审核费用报销凭证，按照规定办理费用报销手续，检查 费用报销的真 实和准确 4 是否有相应授权领导签字、付款手续是否齐全、正确，付款金额 是否正确，每发现一笔费用报销不符合规定的情况扣 2、 对审批人事后补签的情况，要跟进完成，遗漏一次扣 20分。 20分。 10% 网银付款业务 的审核和提交 复核 5 1、当日网银付款申请单及时提交财务经理复核付款，未及时提 交导致延迟付款的情况，每次扣 20分；2、网银支付申请单审批 20分；3、网 50分。 手续或附件不齐全而提交复核付款的情况，每次扣 银支付金额有误而提交复核付款的情况，发现一次扣 5% 1、 根据需求及时购买发票，保证发票足量不短缺，岀现一次发 票短期发票管理 6 的情况，扣20分； 2、 按照税法规定，及时完成当月进项发票认证，因未及时认证 导致企业多缴税的情况，该项不得分。 5% 会计资料保管 7 对于未按规定进行定期收集、整理、立卷、归档会计资料的情况， 违反一次扣20分。 5% 1、监督岀纳做好现金、票据的盘点工作，审核相关的备查薄、 盘点表和银行余额调节表等；2、监督库管做好存货的盘点工作， 审核相工作能力 团队合作与沟 通协调 8 关的盘点表、入库单、岀库单、收发存统计表等； 生产部协调，统计月度生产情况，核算和分摊生产成本； 3、与 4、协 20% 助财务经理做好与税务、上级主管部门的沟通协调工作。以上各 项每有一项未完成扣 25分。 执行力 工 作 态 岀勤状况 度 工作态度 9 根据考核人在“是否有效执行上级及公司领导的安排和要求”方 面的表现评分得岀。 5% 10 根据考核人在“工作自觉性、积极性，对工作的投入程度和责任 感”方面的表现评分得岀。 迟到、早退的情况每发生一次扣 20分，无故旷工发生一次扣 50 5% 11 分，无故旷工超过一天则该项不得分。 5% 合计总分 100% 出纳考核细则如下:

单位：XX公司 被考核人： 序 考核项目 号 部门：财务部 考核月份： 评分说明（每个单项满分为 100分） 得分 考核职位：岀纳 单项 权重 得分 权重 现金收付业 务及时和准 确办理 1 1、现金收付业务每岀现一次差错扣 20分，岀现两次差错或导致 重大金额（超过1万元即为重大金额，下同。）影响则该项分数为 0分；2、现金收付业务未及时处理，每发现一次扣 20分。3、对 15% 业务能力 （注） 银行结算业 务及时和准 确办理 （注） 于审批人不在时，通过电话/短信同意付款，需在审批人回来后 进行补签。每发现遗漏一次扣 20分。 1、银行支付业务每岀现一次差错扣 2 20分，岀现一次差错或导致 15% 重大金额影响则该项分数为 0分；2、银行支付业务未及时处理， 每发现一次扣20分；3、每周更新回款表和欠款统计表，未完成 的每发现一次扣20分。 1、按现金管理规定开支现金，及时将单据交会计进行账务处理， 现金做到日清月结、做到账实相符，不符要求每次扣 银行存款、 现金及票据 管理 （注） 3 20分；2、 收到现金及时送存银行，库存现金不得超过核定的限额，违反一 次扣20分；3、月末结账前，核对现金账和银行存款账，编制银 行存款余额调节表，确保账账相符，账实相符，违规一次扣 20 20% 分；4、按时逐笔登记支票/汇票备查簿，做到账实相符，无差错。 抽查中发现票据数据1天内未及时登记或登记错误，每次扣 20 分；5、每月终结时盘点现金、支票及票据，编制盘点表存档， 违规一次扣20分。6、若发生现金、票据或支票遗失的情况，该 项考核得分为0。 1、 关注个人借款动向，个人借款余额达到 1万元及以上时及时 向公司领导和财务经理预警。未及时预警的，每次扣 个人借款管 理 4 20分； 10% 2、 每月4号前编制上月个人借款月报交财务经理审核，内容需 包括金额明细、大额借款理由、个人还款计划等，不符要求的每 次扣20分；3、及时对个人借款进行催收，除特殊情况，个人 报销必须先扣还借款，且在年终前结清。发现违规一次扣 20分。 资金余额汇 报及资金收 支计划 5 1、 每日正确、及时向公司领导和财务经理汇报资金余额状况， 报错一次扣20分，遗漏一次扣20分。 2、每周五中午前统计各部门下周资金收支计划，汇总后提交财 务经理，延迟或遗漏一次扣 20分。 5% 1、配合会计做好现金/票据的盘点工作，正确及时编制现金 据盘点表交会计审核，未完成的每次扣 团队合作与 /票 20分；2、每月4号前编 制上月客户欠款统计表和应收账款账龄分析表交财务经理审核， 未完成6 或数据有误的，每次扣 20分；3、与市场部协调，统计客 20% 工作能力 沟通协调 户对账单回收情况，每月 4号前制表交财务经理审核，未完成的 每次扣20分。4、每月5号前制作上月业务员工资表交财务经理 审核，未及时提交或数据不准确每次扣 执行力 7 20分。 根据考核人在“是否有效执行上级及公司领导的安排和要求”方 面的表现评分得岀。 5% 工作态度 工 作 态 度 岀勤状况 8 根据考核人在“工作自觉性、积极性，对工作的投入程度和责任 感”方面的表现评分得岀。 5% 9 迟到、早退的情况每发生一次扣 20分，无故旷工发生一次扣 50 分，无故旷工超过一天则该项不得分。 合计总分 注1:

5% 100% 因错误和违规造成的损失，处罚另计。

每月财务经理至少抽查两次现金、银行存款和票据的管理工作。

注2 :