报表常见问题（二）
一、问题描述：年中启用的账套，损益类科目在启用账套之前已经有发生数，在启用月编
制利润表的时候，如何才能使“本年累计”数显示正确？
解决方法：在进行初始化，录入总账期初余额的时候，要把损益类科目的累计发生数录入进去。比如6月份启用总账模块，1-5月份“管理费用”累计发生1000元，在录入期初余额的时候，录入管理费用科目的“累计借方”和“累计贷方”都是1000元。然后修改利润表模板的公式，改为“累计发生函数LFS”。
二、问题描述：本期有利息收入产生，填制凭证的时候，作为“财务费用”科目的贷方处
理，本月编制的利润表上“财务费用”数据没有体现该利息收入数，致使利润表不正确？
解决方法：因为报表模板上“财务费用”的取数公式为取“财务费用”科目的借方发生
数，所以建议对于利息收入的确认，在凭证上用借方红字来反映。
三、问题描述：月末编制的资产负债表不平，什么原因？
原因分析：
1）没有进行制造费用结转； 2）没有进行期间损益结转；
3）有新增的一级科目，没有修改公式；
4）套用的报表模版行业性质与建账的时候选择的不一致。
5) 资产负债表的公式需要修改，尤其是“未分配利润”项的公式。
四、问题描述：按照企业会计制度规定，预收账款业务很少的企业，可以不设置“预
收账款”科目，发生的预收账款，通过应收账款的贷方来反映。但在编制资产负债表的时候，必须把应收账款和预收账款分别反映。即应收账款项目反映应收账款相关明细科目的借方余额，预收账款项目反映应收账款相关明细科目的
贷方余额。如何处理？
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