ST 方向：关于控股股东及其关联方占用资金的情况专项审核报告 2010-04-10

情况专项审核报告

立信大华核字[2010]593号

立信大华会计师事务所有限公司

BDOCHINALIXINDAHUA CertifiedPublicAccountantsCO.,LTD.

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关于四川方向光电股份有限公司

控股股东及其关联方占用资金的情况专项审核报告

立信大华核字[2010]593号

四川方向光电股份有限公司董事会：

我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了四川方向光电股份有限公司（以下简称“方向光电”）截止2009年12月31日的年度财务报表，包括2009年12月31日的合并资产负债表及资产负债表，2009年度的合并利润表和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动表和合并现金流量表和现金流量表以及财务报表附注，并于2010年4月8日签发了立信大华审字[2010]1753号带强调事项的无保留意见审计报告。

我们作为方向光电2009年度财务报表审计的注册会计师，对后附的《上市公司2009 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是方向光电管理层的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保

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证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审 核意见提供了合理的基础。

如实编制和对外披露该汇总表并确保其真实性、合法性及完整性是方向光电的责任。我们对汇总表所载资料与我所审计方向光电截至2009年12月31日止年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对方向光电实施截至2009年12月31日止年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。

本报告仅供方向光电向中国证监会及深圳证券交易所报送2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况使用，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

附件一：上市公司2009年度控股股东及其他关联方资金资金占用情况汇总表

立信大华会计师事务所

有限公司

中国注册会计师：范荣

中国注册会计师: 沈瑞鉴

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中国●北京 二○一○年四月八日

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四川方向光电股份有限公司

上市公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

（单位：万元）

关联方名称

偿

已计提

关联方与上占用方式还是否属于56号文禁

会计报表科目期初余额借方发生额贷方发生额期末余额 坏账准备注

市公司关系和原因方止的违规资金占用

备金额

式

B 控股股东 同一母公司

C 其他应收款 其他应收款 其他应付款

D

E

F

G

H

I

J

K 否 否 否

L

A

沈阳北泰集团有限公司 沈阳北泰电子有限公司

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