年度经营方案

从案例中可以看出，深圳浩泰集团虽然意识到了年度经营方案的重要性，但只是把年度经营方案看成了规范管理中的一部分。这显然不够，因为年度经营方案是和企业的战略目标结合的、一致的，是对自我定位、市场评估、资源组合、目标实现的一个综合考量，也是企业能持续、稳定发展的一个参照。所以制订科学的年度经营方案不是可有可无的事情，而是

企业发展过程中必须修练和完善的一项功夫。

年度经营方案是在经营战略指导下，以落实经营目标、提升营业水平为目的，从业务体系营运层面规划年度经营，并以经营计划的形式付诸实施。年度经营方案具有预见性、目标性、计划性的特点。中国民营企业经营者虽然也都在为明天思考、盘算、忙碌，但制订战略方案、讲究战略运作则是少数，虽然有设想与期盼但终因缺乏理性设计而大打折扣。因而对多数企业来讲年度经营方案的制订既能弥补缺少战略的不足，又能设定年度经营目标。

要点一：经营目标设定和方案设计

经营目标是年度经营的努力方向，通过经营目标设定使组织所有成员都能够为实现既定目标而努力。经营方案的制订是实现年度经营目标的保证，经营方案设计的目的旨在充分调

动企业内部优势以实现经营目标。

要点二：经营资源的合理匹配和运用理想的执行工具

经营目标设定后企业高层领导人要对经营资源进行合理匹配，以实现具有挑战性的经营目标。经营方案实施的关键在于拟定有效的执行体系，经营方案执行工具设计的目的旨在设

定年度方案的执行工具。 要点三：方案分解计划

经营方案实施需要将经营方案分解为经营计划，通过经营计划的制订使经营方案的实施

从可行性变为现实性。 目标时间分解

目标时间分解是将数值目标中的营业额指标、营业成本指标、营业费用指标、利润预估

指标、人均劳效指标分解到每个部门。

时间分解包括：季度计划、月度计划、每周计划、每日计划。目标经过时间分解后逻辑上形成了时间进度把控表，以时间进度把控为主线对每项工作做具体推进才能赢得主动。时间是企业的重要资源，时间节约规律是企业首要规律。除非你能管理好时间，否则一切管理

都无从谈起。 目标空间分解

目标空间分解是指对营业额指标、营业成本指标、营业费用指标、利润预估指标、人均劳效指标、增长速度指标、市场占有指标、企业规模指标做空间上的分解，即要明确部门责任、人员责任，打造目标执行的责任链条。深圳浩泰集团对每个部门的责任强调的不够细致，生产部门应该减少残次品，有一个度的要求；市场部门达到顾客的忠诚满意，也要有一个指标的考核；研发部门对市场和产品的敏感和创新程度要提高在行业的领先水平才行；财务部门对财务预算的严格把关。各个部门的责任都应该有一个明确的说明，这样，销售空间目标的分解才能在既定的时间内落实任务，即实施经营方案的具体内容。对目标的空间分解要明确不同时段、不同部门、不同人员的工作重点；明确哪些指标需要确保、哪些指标可以灵活，

以确保重点目标的实现。 要点四：应对方案设计

应对方案是实现年度经营目标的补充，应对方案设计的目的旨在使企业应对各种突发事

件，有效度过危机。 应对过度竞争

竞争是市场经济的产物，过度竞争则是市场经济不规范的表现。中国市场经济发育仍处

于培育阶段，因而过度竞争在所难免。

企业应对过度竞争不在于以其人之道还治其人之身，而是以平和的心态寻求最佳策略。具体地讲包括三部分内容，即强化正面竞争、寻求法律保护、适当表示愤怒。牢记：打价值

战不打价格战，价格竞争没有赢家！

应对人员流失

再好的方案也得需要人去执行，一个方案的好坏不仅仅体现在方案本身，而且更体现在

实施的过程中。不同的人对方案的

执行力度、执行标准都有着不同的理解和要求，所以执行力到底应该不折不扣还是灵活处理，不是原则问题，而是效果问题。另外还有一个不可避免的企业通病不容忽视，那就是人员的流失问题，因为人才的流失而造成计划实施的中断也在一些企业当中普遍存在。应对人员流失，一方面要建立良好的体制，不要把所有的责任和权利交到一个人手中，而应尽力打造一个团队。另一方面，提供良好的发展平台，帮助员工做好人生的职业规划。这样就可以有效避免员工因为一些非客观的因素而对公司或者事业本身产生一些不必要的情绪。深圳浩泰集

团就是在这一点上大意失荆州，才加大了方案执行过程中的变数。

弹性弥补方案

弹性弥补方案是指对应对方案的补充。强调在经营方案背景发生变化时启动弥补方案，以确保年度经营目标的平稳实施。弹性方案是在分析不同背景下所做的设定和设计。

餐饮企业在制订经营方案的同时应制订弹性弥补方案，一旦经营方案背景发生变化餐饮企业应自觉启动弹性弥补方案，这样做既能赢得时间又能赢得主动。弹性弥补方案是经营方

案设计的补充，现实生活中应以经营方案为主、弹性方案为辅。

要点五：计划实施跟进

计划跟进是经营计划实施的保证，通过经营计划实施的跟进能够使计划的制订者掌握经

营方案的执行情况并做及时的应对与调整。

从经营目标→经营方案→ 营运计划不意味着责任的落定。企业应对计划实施跟进以确

保经营方案的落实，这是运用“马鞭效应”进行跟进。

经营计划指导

经营计划指导的目的是只争朝夕，抓紧每一天、每一周、每一月提升系统的生产力！这

样才能实现设计行为、控制过程、把握结果的管理模式。

经营计划追踪

经营计划追踪是指对年度经营方案分解为季度、月度、每周经营计划后的执行状况、执

行效果的具体追踪，包括事前、事中、事后三种形式。

经营计划考核

经营计划考核是指对年度经营方案分解为季度、月度、每周经营计划后的执行效果所进

行的考核。考核工作应分阶段进行，考核工作结果也是奖惩的重要依据。

对经营计划实施的考核结果并不代表一切，即好的经营结果不代表完美，当然不好的经营结果也不能完全否定。总经理要对考核结果做客观判断，具体分析好的经营绩效是否有损

长期利益？低的经营绩效是否因经营环境变化所致？