银行存款余额调节表试题及答案

、年月日，收到银行对账单余额为 元，甲公司银行存款日记账余额为 元。未达账项资料如下：

（）月日，甲公司开出一张金额为 元的转账支票，用以支付供货方货款，但供货方尚未持票到银行兑现。

（）月日，甲公司送存银行的某客户转账支票 元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 （）月日，甲公司当月的水电费 元，银行代为支付，但公司尚未接到通知而尚未入账。 （）月日，银行计算应付给甲公司的存款利息元，银行入账，公司尚未收到通知。

（）月日，甲公司委托银行代收的款项 元，银行转入该公司存款户，但公司尚未收到通知入账。 （）月日，甲公司收到购货方转账支票，金额 元，已送存银行，但银行尚未入账。 银行存款余额调节表 项 目 银行存款日记账余额 （加）银行收款，企业未收款 （减）企业付款，银行为付款 调节后余额 金 额 项 目 银行对账单存款余额 （加）企业收款，银行未收款 （减）企业付款，银行未付款 调节后余额 金 额 、年月日，银行对账单余额为 元，银行存款日记账余额为 元，甲公司与银行往来资料如下：

（）月日，收到购货方转账支票一张，金额为 元，已送存银行，银行尚未入账。 （）月日，甲公司当月的水电费用 元，银行代为支付但公司未接到银行通知，尚未入账。 （）月日，甲公司开出支票尚有 元未兑现。

（）月日，甲公司送存支票 元，因对方存款不足，被银行退票，公司未接到通知。 （）月日，甲公司委托银行代收款项 元，银行已入账，公司尚未收到银行通知。 银行存款余额调节表 项 目 银行存款日记账余额 （加）银行收款，企业未收款 （减）企业付款，银行为付款 调节后余额 金 额 项 目 银行对账单存款余额 （加）企业收款，银行未收款 （减）企业付款，银行未付款 调节后余额 金 额

答 案：

编制银行存款余额调节表

页脚内容

二、银行存款余额调节表 、年月日，收到银行对账单余额为 元，甲公司银行存款日记账余额为 元。未达账项资料如下：

（）月日，甲公司开出一张金额为 元的转账支票，用以支付供货方货款，但供货方尚未持票到银行兑现。

（）月日，甲公司送存银行的某客户转账支票 元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 （）月日，甲公司当月的水电费 元，银行代为支付，但公司尚未接到通知而尚未入账。 （）月日，银行计算应付给甲公司的存款利息元，银行入账，公司尚未收到通知。

（）月日，甲公司委托银行代收的款项 元，银行转入该公司存款户，但公司尚未收到通知入账。 （）月日，甲公司收到购货方转账支票，金额 元，已送存银行，但银行尚未入账。 银行存款余额调节表 项 目 银行存款日记账余额 （加）银行收款，企业未收款 （减）企业付款，银行为付款 调节后余额 金 额   项 目 银行对账单存款余额 金 额           （加）企业收款，银行未收款     （减）企业付款，银行未付款 调节后余额 、年月日，银行对账单余额为 元，银行存款日记账余额为 元，甲公司与银行往来资料如下：

（）月日，收到购货方转账支票一张，金额为 元，已送存银行，银行尚未入账。 （）月日，甲公司当月的水电费用 元，银行代为支付但公司未接到银行通知，尚未入账。 （）月日，甲公司开出支票尚有 元未兑现。

（）月日，甲公司送存支票 元，因对方存款不足，被银行退票，公司未接到通知。 （）月日，甲公司委托银行代收款项 元，银行已入账，公司尚未收到银行通知。 银行存款余额调节表 项 目 银行存款日记账余额 （加）银行收款，企业未收款 （减）企业付款，银行为付款 调节后余额 金 额 项 目 金 额           银行对账单存款余额   （加）企业收款，银行未收款     （减）企业付款，银行未付款 调节后余额 页脚内容

二、银行存款余额调节表

、资料

（）公司年月日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下： ① 日，收到销货款转账支票 元；

② 日，开出支票，用以支付购入材料的货款 元； ③ 日，开出支票，支付购料的运杂费 元； ④ 日，收到销货款转账支票 元；

⑤ 日，开出支票，支付公司日常办公费用 元； ⑥ 日，开出支票，支付下半年的房租 元； ⑦ 日，银行存款日记账的账面余额为 元。

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二、银行存款余额调节表 （）银行对账单所列公司月日至月末的经济业务如下： ① 日，结算公司的银行存款利息 元； ② 日，收到公司销售转账支票 元；

③ 日，收到公司开出的转账支票，金额为 元； ④ 日，银行为公司代付水电费 元；

⑤ 日，收到公司开出的转账支票，金额为 元； ⑥ 日，为公司代收外地购货方汇来的货款 元； ⑦ 日，银行对账单的存款余额为 元。

要求：根据上述资料，代公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

、公司年月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下： （）公司的银行存款日记账的记录 日期 月日 月日 月日 月日 摘要 因销售商品收到转账支票一张 开出现金支票一张 收到甲公司交来的转账支票一张 开出支票以支付货款 金额         月日 开出转账支票支付明年报刊阅读费  月末余额  （）银行对账单的记录（假定银行记录无误） 日期 月日 月日 月日 摘要 支付现金支票 收到号转账支票 收到托收的货款 金额        页脚内容

二、银行存款余额调节表  月日 支付转账支票   月日 结转银行结算手续费 月末余额  要求：代公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制

  

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