中国建设银行企业信用评级指标体系

为了便于分析比较，下面再介绍中国建设银行对企业的信用评级指标体系，读者可从 中得到一定启发。

中国建设银行评价的对象是指已经或可能为之提供信贷服务的非金融类企业法人，通 过评估，就客户的偿债能力作出全面判断，以评定信用等级。

企业信用等级分为7级，各级意义如下：

AAA级：企业生产经营规模达到一定经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景， 流动性很好，管理水平很高，具有很强的偿债能力，对建设银行的业务发展很有价值。

AA级：企业市场竞争力很强，有很好的发展前景，流动性很好，管理水平高，具有强 的偿债能力，对建设银行的业务发展有价值。

A级：企业市场竞争力强。有较好的发展前景，流动性好，管理水平较高，具有较强 的偿债能力，对建设银行的业务发展有一定价值。

BBB级：企业市场竞争力一般，发展前景一般，流动性一般，管理水平一般，企业存 在需要关注的问题，偿债能力一般，具有一定风险。

BB级：企业市场竞争力、流动性和管理水平较差，发展前景较差，偿债能力较弱，风 险较大。

B级：企业市场竞争力、流动性和管理水平很差，不具有发展前景，偿债能力很弱， 风险很大。

F级：不符合国家环境保护政策、产业政策和银行信贷政策的企业，或贷款分类结果 属于可疑或损失类的企业。

企业信用等级根据企业评估指标得分评定， 企业信用等级评定依据如下表所示。

F级企业不评分，根据评估条件直接评定。

b场竟爭佶用諜蛾 总㈱分 S 为 沱动性 帝理水平 其仙 P 悅 明 AAA AA A BBB BB 7(XS 15CL 单锁分不漁足無 件的下醫噂 前上 70 12CL 5fl^S<60 R± 不眼崔 45^S< 50 不覘定 不限定 不Hi宦 B

S<4« 不無定 不眼定 不翳合国竄环境保护政策、产业政渡和偃行侑贷戏策的導户或贷武分 类站果为时蜀和損査类的客户

企业信用等级有效期为一年，从审批认定之日起计算。在有效期内，企业经营状况发 生重大变化，例如重大建设项目、重大体制改造、重大法律诉讼和对外担保、重大人事调 整、重大事故及赔偿等对企业履约能力有一定影响，将重新评级。

评价坚持客观公正、实事求是的原则，采取定量分析与定性分析相结合的方法，主要 从企业的市场竞争力、资产流动性、管理水平和其他等 级指标体系如表所示。

4个方面评定，共有16项指标，评

指标 计分标准 比率 值或 得分 计算公式 说明 企业得到国家.地方的多方面支持， 交通、倍息等外部条件很好，所在行 业竞经营环境 争环境、地区法律环境好得5分. 虽然得（5分） 到一定的支持，但条件有限. 环境一般得2分.经苕环境不好不得 分。 采用的技术手段、技术设釜、经营装 备一等很先进.企业的经昔设施良好. 帯给企、市经营设施的 先业较强的竞争优势得5分.使 企业具有场进性（5分） 竞争优势的得4分，经营设 權处于中上竟争水平得3分.经营-•般2 分.较叢不得分。 力c 通过1909000系列质量管理认证或未 参加认证但企业有严格.规范的质ft 管理质量管理 制度得5分.有规范的质量管理 制度得4体系（5分） 分.有较规范的质最管理制 度得3分.企业质耻管理体系不完善 得1分，没有质最管理体系不得分。 企业市场拓展能力逻，拥有很好的销 鲁网络和经营集道，运作良好得5分. 市场拓展能力较好.具有较好的经营 渠道得4市场拓展和 斛分.市场拓展能力一般，销 仔网络和经营俗栗道 渠道初具規模得3分. 市场拓展能力较（5分） 羞.销害网络和经营 渠道存在一定问题得1分.市场拓展 能力差.缺乏冇效的经营集道不得分。 小计 比率 ffi标 计分标准 值或 得分 计算公式 说明 流动比率二 漁动比率 5X （比率-不允许值）/ （満恿值 ■不谦动资产/ 漫动负债 （5分） 允许值） X100% 注动比半二 （流动资产 速动比率 5X （比宰-不允许值）/（満盘值 -不允-存货）/ 流（5分） 许值） 动负侑 X100% 应收蘇款周 转5X （比率-不允许值）/ （満姦值 -不率（5分） 允许值） 应收账款周 转率二产品 倚售收入净 额/（应收 妹款平均余 额+应收累 据余额） X100% 本息保障 倍数5X （比率-不允许值）/ （满意值 -不（5分） 允许值） 本息保障倍 数二［利润 总额+折旧 +摊销+财 务费用 -（应收账款 增加+应收 票据增加- 应付账款堆 加-应付票 据增加）］ /（财务费 用+本年度 到期的 借款）

小计 ■ «标 计分标准 得分 计算公式 企业领导人有丰富的管理经验，件理 能力很强，经膏历史业绩适著.个人 有良好主耍管理人 员社会声誉得5分.企业领导人 管理能力的索质和 经较强.有较好的管理经验得4 分，企业领导（5分） 人管理能力强，有一定 的件理经验得3分，金业领导人宦理 能力.管理经验一般.但其信誉较好 謝2分，其余不得分。 客户有合理的班子结构（班子年齡结 构合理.文化族度校好.心业水平髙、 剪于开拓创新等），樓导班子团结.相 对稳定，管理结构的 倍息流通顺畅，内部监督制 度完善，激合理性（5励约束制度健全.人力资 源配置合理得5分） 分，上述方面较好， 但存在某些的不足得4分，上述各方 面中个别方面存在一定的缺陷得2分， 在上述各方面存在较大缺陷不得分。 三、管理水平 资产报議率 5X （比率■不允许值）/（満意值 -不（5分） 允许值） 资产报■ 率二［（利 润总额 ■财务费 用）/年平 均总资产］ X100% 贷款本息 按期偿还 * =（当 期归还银 行贷飲本 息数额/当 期累计应 归还银行 贷款本息 数额） X100% M 贷款本息按 期5X （比率-不允许值）/ （潸敢值 -不偿还率 允许值） （5分） 小计

指标 计分标准 值或 御分 计算公式 JM flfl 资产负債率 5X （比率-不允许值｝ /（満JS值 -不（5#） 允许值） 小计 资产応硕 事匸负侦/ 資产 X100% 01鶴收人有程定的来并保特很好 的增销書收人 长弊头得颅分#收人稔崔得3分* 销诗收网、典他（3分） 人来源不轻定扌下降严重不得 行业稳定11前脈絞好凋5分'行业稳 定且前最iftt或行业不勒摩但的量较 好得3分，行业变劝犬且前扯趙不得 分,其ffim 1分口 — F 行业的稳宜 性和前最分 析（5»） 車大事瑣时企业疳决概的正面影响, 基本没有負面影响得5 正血影响 较大得3分，负面彫响比较明显\"企 业面临很審何題不得分刃

在评估时，每项指标均为 5分，总分为80分。定性指标参照表中计分标准评定，如与 计分标准不相吻合，评估人员可根据实际情况判断定分。定量指标计算均采用年度财务报 告中的数据，采用“比率分析、功效记分”方法。比率分析是指每一项指标都采用比率形 式进行比较分析；功效记分是在选定的指标体系的基础上，对每一项指标都确定一个满意 值和不允许值，然后以不允许值为下限，计算各指标实际值相当满意值的程度，并转化为 相应的功效分数，计算公式如下：

该指标评价得分=5X（指标的实际值-指标的不允许值）/ （指标的满意值-指标的不允 许值） 凡实际指标比满意值更好的得满分，比不允许值更差的得 不允许值按行业分别规定如下表所示 （其他行业从略）。0分。各项指标的满意值和

钢铁 机械 医药 房地产开发 满意值 不允许值 8% 100% 70% 1.5 1 1.5 0.8 2% 80% 90% 1 0.5 1 0.1 资产报酬率 贷款本息按期 偿还率 资产负债率 濒动比率 速动比率 本息保障倍数 应收圾款周转率

否允许満盘值 不允许满总值 不允许满意值 值 值 值 7% 2% 7% 2% 8% 2% 100% 65% 1.5 1 1.5 8 80% 85% 1 0.5 1 2 100% 65% 1.5 1 1.5 8 80% 100% 65% 1.5 1 1.5 2 80% 85% 1 0.5 1 1 85% 1 0.5 1 1