预算业务岗位责任制度

第1章 总则

第1条 目的

为了加强对公司各部门预算的科学管理和预算工作的内部控制，明确预算业务各相关岗位的责任，按照“权责分明、分工控制、相互制约、相互监督”的原则，特制定本制度。

第2条 预算业务责任岗位 1．股东大会。 2．董事会。 3．预算委员会。 4．总经理。 5．财务部经理。 6．预算专员。 7．审计部经理。 8．各个部门负责人。

第2章 预算业务岗位职责及不相容职责

第3条 股东大会 1．主要职责

审批《年度预算方案》和《预算调整方案》。 2．不相容职责

编制《年度预算方案》和《预算调整方案》。

第4条 董事会 1．主要职责

（1）审议预算目标、预算管理措施和办法。 （2）审批预算编制方法、分析制度和考核制度。 （3）审批季度、月度预算目标。 （4）审批预算管理的岗位责任制度。

（5）组织制定年度预算方案，提交股东大会审议。 （6）调节和仲裁预算执行中出现的矛盾和纠纷。 2．不相容职责

（1）编制预算管理制度。 （2）编制季度、月度预算方案。 （3）审批预算目标。 （4）审批预算方案。 第5条 预算委员会 1．主要职责

（1）拟定预算目标和预算政策。 （2）制定预算管理的具体措施和办法。 （3）汇总、编制、平衡年度预算方案。 （4）审核预算调整报告，编制调整方案并报批。

（5）组织下达预算方案，并协调、解决预算执行中的问题。 （6）考核预算执行情况，督促完成预算目标。 2．不相容职责

（1）审批预算目标、政策。 （2）审批预算草案。 （3）执行预算。 第6条 总经理 1．主要职责

（1）权限范围内审批超预算的资金支出申请。 （2）审阅预算执行情况报告。 2．不相容职责

（1）年度预算方案的独立审批。 （2）编制预算执行情况报告。 第7条 财务部经理 1．主要责任

（1）为预算编制、调整、分析和考核提供财务信息。 （2）按照有关要求进行会计核算，实施会计监督。 2．不相容职责

预算的编制、考核和执行。 第8条 预算专员 1．主要职责

（1）协助财务部经理整理、分析预算编制相关信息。 （2）汇总各部门在预算执行过程中形成的数据和资料，作为预算分析和考核的依据。

（3）拟定公司总体预算执行情况报告。

（4）拟定公司总体预算分析报告。

（5）协助领导对预算执行情况进行监督检查。 （6）协助开展预算执行考核事项。 2．不相容职责

（1）独立向预算执行单位提出预算编制、执行建议。 （2）审核公司总体预算执行情况报告和预算分析报告。 第9条 审计部经理 1．主要职责

对预算执行过程实施审计监督，及时上报审计中发现的问题。 2．不相容职责 对被审部门实施处罚。 第10条 各部门负责人 1．主要职责

（1）本部门业务预算的编制、执行、控制等工作。 （2）配合做好公司总体预算的综合平衡、分析。 （3）提出本部门业务预算调整报告，报上级审批。

（4）加强同其他部门的沟通与联系，确保业务预算执行情况能够相互监督。

2．不相容职责

（1）审批部门业务预算。 （2）考核预算执行情况。 （3）审批调整方案。

第3章 附则

第11条 本制度由预算委员会同公司其他有关部门解释。 第12条 本制度配套办法由财务部会同公司其他有关部门另行制定。

第13条 本制度自 年 月 日起实施。

年度预算表

1．销售收入预算表

编制部门： 编制时间： 单位：元 品 名 项 目 产品单位 单价 预计销售量 预计销售收入 产品1 产品2 产品3 产品4 产品5 制表人： 复核人：

2．销售费用预算表

编制部门： 编制时间： 单位：元 月 份 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10月 11月 12月 合计 项 目 工资 福利费 工会经费 办公会 通信费 水电费 差旅费 修理费 销售佣金 运输费 广告费 招待费 仓储费 租赁费 展览费 包装费 保险费 其他费用 合计 制表人： 复核人：

3．管理费用预算表

编制部门： 编制时间： 单位：元

项目 01 02 03 04 05 固 06 定 07 费 08 用 09 10 11 12 合计 变 01 加班费 折旧 医保费 研发费 社保费 税金 保险费 水电油料费 工资支出 间接人工 租金支出 办公费 邮电费 上年度平均数 本年预算数 备注 动 费 用 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 差旅费 运费 维护费 广告费 交际费 样品费 包装费 燃料费 呆账损失费 职工福利费 杂项购置费 会务费 培训费 销管费 劳务费 制表人： 复核人：

4．生产成本预算表

编制部门： 编制时间： 单位：元 金 额 比 预 例 算 项 目 原料成本 辅助材料成本 直接人工费 福利费 劳保费 医保费 外协加工费 油料费 一季度 预算 金额 所占 百分比 二季度 预算 金额 所占 百分比 三季度 预算 金额 所占 百分比 四季度 预算 金额 所占 百分比 电力费 差旅费 维护费 保险费 运费 间接投资 间接物料 租金 水电费 杂费 制造费用 合计 100% 100% 100% 100% 制表人： 复核人：

5．材料采购预算表

编制部门： 编制时间： 单位：元

内购材料 季度 材料 名称 一季度 二季度 三季度 四季度 计量 单位 材料 数量 预计 金额 采购 费用 材料 名称 计量 单位 外购材料 材料 数量 预计 金额 采购 费用 金额和费用合计： 金额和费用合计： 制表人： 复核人：

预算执行分析报告

内控文本编号 内控文本名称 预算执行分析报告 文本受控状态 预算管理委员会： 根据公司本年度预算执行和生产计划完成情况，现将我公司本年度计划预算执行情况汇报如下，请审查。 一、经营指标完成情况 总公司于本年年初对各个分公司下达了经营指标，根据公司财务部门的统计：总公司本年度实现销售收入为 万元，税前利润为 万元。 （一）经营指标完成情况 超额完成公司下达的经营指标，详述如下。 1．主要经营指标对比表 经营指标对比表 单位：元 公司下达的指标 分公司名称 销售收入 A分公司 B分公司 „„ 税前利润 完成数量 完成百分比 比同期增长绝对量 指标完成情况 2．利润完成情况分析 （1）利润构成情况 公司整体实现利润总额 万元，完成了年预算的 %，除营业外支出 万元外，其余全部为营业利润，而营业利润全部是销售所得。 （2）利润增长情况 公司实现利润总额比去年同期增加了 万元，增幅为 %，公司销售规模的扩大，是利润大幅度增长的主要原因。 A分公司同期利润总额比去年增加了 万元，增幅为 %，营业收入的增加及营业成本的减少是利润增加的主要原因。 B分公司„„ （二）超额完成指标的主要影响因素 1．销售收入增加因素分析 （1）通过重组，优化了资源配置，解放了潜在的生产能力，尤其是解放了A分公司的 生产力，产量大幅度增加，这是销售收入增加的主要因素。 （2）强化了一体化服务，客户对产品的满意度增加，从而增加了产品的销量，从一定程度上也增加了销售收入。 （3）价格调整及新产品上市，使产品收入增加了 万元。 2．利润增加因素分析 （1）通过优化重组减少了公司的经营成本，提高了公司的竞争力。 （2）改变了原有的交易方式，使得交易成本减少。 （3）机构的优化调整，减少了管理成本。 （4）公司加强了物资管理，充分利用现有库存物资，减少了材料成本支出。 （5）新产品利润率高。 二、资本投资完成情况 （一）更新改造（设备）完成情况 更新改造（设备）完成情况表 单位：元 项目 资金来源 分公司名称 A分公司 B分公司 „„ 合 计 具体情况如下。 1．A分公司 （1） 项目未启动（总公司还未作出批准决定），本年度计划投资 万元，其中总公司投资 万元，银行贷款 万元。 （2） 项目未启动，本年度计划投资 万元，总公司投资 万元，实际上本年度只支付了少量前期费用。 合计 总公司投入 银行贷款 合计 总公司投入 银行贷款 预算计划 实际完成 （3） 项目推迟到明年启动，本年度计划投资 万元，总公司计划投资 万元，银行贷款 万元。 （4） 项目改造取消，本年度原计划投资 万元，总公司投资 万元，银行贷款 万元。 2．B分公司 以上项目合计投资 万元，总公司投资 万元，银行贷款 万元。 剔除以上项目投资后，其他项目总投资额为 万元，本年度我公司部分完成投资 万元，完成预算计划的 %。 （二）基本建设完成情况 基本建设完成情况表 单位：元 序号 1 2 3 „ 合计 项目 危险品仓库建设 设备堆场 办公楼附属设施 本年度计划投资 实际完成 完成程度 备注 取消该项目 说明：危险品仓库建设取消的主要原因是以租代建，降低费用。 （三）本年度资本性投资完成程度低的主要原因 1．公司重组，对于资本性投资支出重新进行了规划和调整，使部分项目取消或推迟。 2． 项目投资由于A分公司原因，推迟进行。 三、设备大修完成情况 总公司下达计划为 万元，实际完成 万元，完成程度为55%。 未完成预算计划的主要原因： 1．部分项目取消。 2．加大了自修的工作量，修理成本转化为其他成本。 四、科研计划完成情况 科研计划完成情况如下表所示。 科研计划完成情况表 单位：元 实际完成 项目 本年预算数 合计 项目实验 技术研究 „„ 合计 总公司拨款数 银行贷款数 其他 五、网络建设维护费 完成计划金额 万元，按照预算计划完成。 六、超预算情况 更新改造项目原计划投资 万元，经总公司批准调整为 万元，超过原计划 万元。 七、其他方面 我公司全面执行了公司的各项规章制度，无违章违纪现象发生。 预算责任人：赵×× 日期： 年 月 日 编制日期 修改标记 审核日期 修改处数 批准日期 修改日期