跨月红冲发票怎么报税

跨月红冲发票的报税处理如下：

1、跨月发票已抄报税后无法作废，只能通过开具红字发票进行冲销；

2、购买方需在开票系统中开具红字增值税专用发票信息表，并上传至国税局服务器；

3、红字发票开具后，应按正确金额重新开具发票；

4、跨年的红字发票处理流程与跨月相同，但入账时需涉及前年度损益调整科目及企业所得税年报调整。

跨月红冲发票的影响因素：

1. 红冲时点：红冲发票通常指在原发票开具后，因某些原因需要取消原发票效力时，采取的一种负数发票处理方式；

2. 红冲原因：可能是因为商品退货、服务取消、开票错误等原因需要对原发票进行冲销；

3. 红冲对账期的影响：跨月红冲可能会影响企业的会计账期，需要在红冲发票的当期进行相应的会计处理；

4. 红冲对进项税额的影响：红冲发票会影响企业的进项税额，需要在税务申报时进行调整，以确保税额的正确；

5. 红冲对销项税额的影响：同样，红冲发票也会影响企业的销项税额，需要在税务申报中体现出来；

6. 红冲对利润的影响：红冲操作可能会对企业的利润造成影响，需要在财务报表中进行相应的调整。

综上所述，跨月红冲发票的报税处理需要通过开具红字发票进行冲销，购买方需在开票系统中填写红字增值税专用发票信息表并上传至国税局服务器，同时需要按正确金额重新开具发票。对于跨年的红字发票处理，还需涉及前年度损益调整科目及企业所得税年报调整。

【法律依据】：

《增值税专用发票使用规定》

第十四条

一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。